Impôt sur le revenu : ces 7 avantages fiscaux que vous oubliez trop souvent de réclamer

Vous avez des enfants ? Un parent en Ehpad ? Vous prenez votre voiture pour aller travailler ? Vous touchez des revenus de placement ? Vous donnez pour le Téléthon, à la Croix-Rouge ou aux Restos du cœur ? Vous cotisez à un syndicat ? Vous passez peut-être à côté d'un crédit d'impôt, d'une réduction ou autre abattement fiscal. Voici 7 avantages souvent oubliés, car il faut penser à les réclamer sur votre déclaration de revenus.

1 - Dons aux œuvres : plus d' 1 milliard d'euros non déclarés

Les dons aux organismes d'aide aux plus démunis ouvrent droit à 75% de réduction, et ceux d'intérêt général 66%.

Or, selon le réseau d'experts associatif Recherche & Solidarités, 1,3 milliard d'euros de dons aux associations effectués par chèque ou virement, « qui auraient pu être déclarés », ne l'ont pas été, en 2021. Et 1,1 milliard d'euros de dons n'ont eux pas été déclarés car ils prennent la forme d'arrondis à la caisse ou de dons par SMS.

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2 - Nouveau barème kilométrique : simulation facile pour comparer

Vous prenez votre voiture pour aller au travail ? Au choix : option 1, vous vous simplifiez la déclaration fiscale en profitant de l'abattement forfaitaire de 10% pour frais professionnels, qui réduit donc automatiquement de 10% vos revenus et salaires retenus par le fisc. Option 2, vous choisissez la déduction des « frais réels » et déclarez les frais kilométriques, en vous basant sur le barème officiel. Un choix qui peut vous permettre d'économiser plusieurs centaines d'euros dès lors que vous faites un trajet régulier de plus de 15 km, par exemple.

Le barème des frais kilométriques 2023 a été revalorisé de 5,4%, et ce après un boost exceptionnel de 10% en 2022. Ce qui permet potentiellement à plus de travailleurs utilisant leur véhicule pour se rendre au travail de bénéficier de cet avantage. Vous pouvez tester le simulateur officiel du fisc « calcul des frais kilométriques » pour estimer l'impact du nouveau barème. Bonne nouvelle : si vous choisissez cette option à tort, le fisc corrige automatiquement en vous faisant rebasculer sur le forfait à 10%.

Simulateur officiel des frais kilométriques

Passer aux frais réels, un bon plan avec la nouvelle hausse du barème kilométrique ?

Exemple. Vous travaillez à temps plein, avec 6 semaines de congés payés. Vous gagnez un peu plus de 2 000 euros par mois et vous faites 30 km par jour (15 allers, 15 retours, voiture de 4CV). Résultat : 189 euros d'impôt en moins en choisissant l'option frais réels dans ce cas.

3 - Crédit d'impôt garde d'enfants : jusqu'à 6 ans !

Vous avez des enfants en bas âge ? S'ils fréquentent une crèche, ou sont gardés chez un assistant maternel, vous connaissez très probablement l'existence du crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants : il permet de réduire la facture par deux. Et ce que vous soyez imposable ou non imposable, puisqu'il s'agit d'un crédit d'impôt et non d'une simple réduction.

Mais saviez-vous que ce crédit d'impôt est aussi valable pour les premières années de scolarisation des jeunes enfants ? En clair, pendant toute l'école maternelle, pour les frais de périscolaire ou de centre de loisirs. Pour en profiter, il est nécessaire de rassembler les factures, et de déclarer les montants dépensés.

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4 - Enfants au collège, au lycée, en université : réduction d'impôt !

Si vous avez un enfant au collège, vous avez le droit à 61 euros de réduction d'impôt. Un lycéen ? 153 euros, au titre des frais de scolarité. Un enfant en études supérieures ? 183 euros. Mais cette réduction, il faut la réclamer via la déclaration de revenus (lignes 7EA à 7EG).

Certes, c'est une réduction d'impôt, qui de fait ne peut profiter qu'à la moitié des Français, puisqu'un peu plus d'un foyer fiscal sur deux est non imposable.

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5 - Intérêts de l'épargne : comment éviter la flat tax à 12,8%

Connaissez-vous la flat tax ? Prélèvement forfaitaire unique ou PFU, en français. Tous les revenus de l'épargne et du capital sont concernés par cette « flat tax » à 30% : 17,2% de cotisations sociales et 12,8% d'impôt sur le revenu. Tous ? Non. A l'exception notable des intérêts des livrets d'épargne réglementée, Livret A, LEP ou LDDS, qui sont totalement défiscalisés.

La réforme du prélèvement forfaitaire unique, en vigueur depuis 2018, favorise les revenus de l'épargne... mais il existe un effet pervers. Si vous êtes non imposable, cet impôt sur le revenu forfaitaire à 12,8% vous est tout de même ponctionné. Et il faut réclamer d'être imposé au barème de l'impôt sur le revenu, qui est de 0%, donc forcément plus avantageux, pour les ménages modestes. Et pour ce faire, il faut cocher la méconnue case 2OP sur la déclaration de revenus. Une démarche non automatique !

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6 - Un parent en Ehpad ?

Toute personne hébergée en Ehpad, mais aussi en résidence autonomie (ex logement-foyer) a droit à une réduction d'impôt équivalente à 25% des dépenses avancées.

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7 - Cotisations syndicales : frais réels ou crédit d'impôt ?

Plus de 10% des salariés cotisent à une organisation syndicale, en France ! Parmi les 2,7 millions d'adhérents, certains optent pour les frais réels. Et intègrent leur cotisation syndicale dans cette déduction.

Pour les autres qui se contentent de l'abattement forfaitaire de 10% de frais professionnels, cette cotisation ouvre droit à un crédit d'impôt équivalent à 66% des sommes versées !

Calculs MoneyVox : source DGFiP, statistiques publiés en avril 2023 sur les crédits et réductions 2022 sur la base des revenus 2021, à défaut les chiffres DGFiP sur la déclaration 2020 sur les revenus 2019 en open data (data.gouv.fr).