Impôts 2023 : crédit ou réduction ? Pourquoi ça change tout !

Vous triez scrupuleusement vos reçus fiscaux, chaque année, pour additionner vos dons aux œuvres ? Si vous êtes non imposable, cela ne sert... à rien. Car vos dons ouvrent droit à une réduction, et non à un crédit d'impôt ! L'un réduit les impôts, l'autre vous donne droit à un remboursement.

L'impôt sur le revenu sépare la population en deux groupes. Côté pile, près de 18 millions de foyers qui paient l'impôt sur le revenu. Côté face, plus de 22 millions de ménages non imposables. Au sein de cette deuxième catégorie, certains sont non seulement non imposables mais perçoivent en outre une restitution du fisc. C'était le cas, en 2021, de 3,8 millions d'entre eux grâce aux crédits d'impôt.

Crédit d'impôt : un avantage pour tous

Si vous êtes éligible au crédit d'impôt emploi à domicile, au crédit d'impôt pour garde d'enfants, ou encore au crédit cotisations syndicales, vos dépenses déclarées au fisc vous seront en partie remboursées. Par conséquent, un crédit d'impôt peut bénéficier à toute la population, imposable ou non.

Illustration : 1,8 million de foyers bénéficient du crédit d'impôt « frais de garde des jeunes enfants », selon les statistiques de la Direction générale des finances publiques (DGFiP). Parmi eux, 880 000 bénéficiaires de cet avantage fiscal font partie de la moitié la plus « modeste » de la population. Par déduction, puisqu'au moins un foyer sur deux est non imposable, ce crédit d'impôt profite autant aux ménages imposés qu'aux non imposables.

Crédits et réductions d'impôt : touchez-vous plus que la moyenne ?

Réduction d'impôt : un avantage... si vous payez des impôts

Vous donnez aux associations d'intérêt général et œuvres caritatives ? Vous avez investi dans l'investissement immobilier neuf ou rénové ? Vous avez des enfants collégiens, lycéens ou étudiants ? Vous avez droit à une ou des réductions d'impôt. Le principe est le même que pour le crédit d'impôt : vous déclarez vos dépenses et charges de votre foyer, et le fisc vous fait bénéficier d'un avantage forfaitaire, ou proportionnel à vos dépenses. A une nuance près... la réduction se contente par définition de réduire votre impôt. Sans impôt, pas de réduction.

De fait, toute réduction écarte d'emblée la moitié de la population, puisque plus d'un foyer sur deux est non imposable. Illustration. La réduction « enfants scolarisés » (61 euros au collège, 153 euros au lycée, 183 euros dans l'enseignement supérieur) bénéficie uniquement à 2 400 foyers figurant parmi les 40% les plus modestes, selon les statistiques de la DGFiP, pour quasi 2,4 millions de foyers bénéficiaires au total.

Réduction + crédit d'impôt : un calcul à l'avantage du contribuable

Vous êtes à la lisière des foyers imposables ? Vous ne payez pas d'impôts grâce à vos crédits d'impôt et vous vous demandez si vous avez intérêt à déclarer vos dépenses ouvrant droit à réduction ? Dans le doute, déclarez.

Réclamer vos réductions même si vous êtes peu voire pas imposable peut tout de même être utile, car le fisc applique, dans l'ordre, d'abord vos réductions et puis vos crédits. Un ordre tout sauf anodin ! Illustration...

Comment décrypter le calcul casse-tête de l'impôt sur le revenu

Prélèvement à la source : réductions et crédits non pris en compte

Les crédits et réductions n'étant à ce jour pas pris en compte dans le calcul du taux de prélèvement, cela complique la lisibilité pour les foyers dont l'impôt est annulé par le jeu des crédits et réductions. Dans l'exemple 2, Dominique et Paul ont un taux de prélèvement de 0,6% selon le simulateur du fisc : ils sont ponctionnés sur leur salaire toute l'année... avant d'être remboursés à l'euro près de ce qui a été prélevé, puisqu'ils sont non imposables par le jeu des réductions. C'est ce qui explique l'existence de l'avance du fisc à la mi-janvier.