Depuis le 1er février 2023, le Livret d'épargne populaire rapporte 6,10%, net d'impôts, Un taux inédit depuis près de 40 ans pour un placement de ce type. Au moins 9 millions de Français y sont éligibles, mais n'ont pas encore ouvert de LEP. Si c'est votre cas, voici ce qu'il faut savoir sur ce livret imbattable.
Pourquoi le LEP rapporte-t-il autant ?
0,54% en moyenne pour les comptes épargne fiscalisés des banques (1) ; 3% pour le Livret A et le Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) ; et 6,10% pour le LEP. Aucun produit d'épargne sécurisé, disponible et sans frais ne peut actuellement rivaliser avec le taux du Livret d'épargne populaire (LEP). Il est même le seul, dans cette catégorie de placement, à apporter aux épargnants une protection contre les effets de l'inflation (+5,7%, hors tabac, en avril 2023)
Ce n'est pas un hasard. Depuis 2021 et la dernière réforme en date du calcul de la rémunération des produits d'épargne réglementée, le taux du LEP est conçu pour s'aligner, au moins, sur l'indice des prix à la consommation (2). Le livret a ainsi récupéré le rôle, autrefois porté par le Livret A, de rempart contre l'inflation. Cette règle permet au LEP d'afficher son meilleur taux depuis 1986 (7% à l'époque).
Les caractéristiques du LEP
- Taux net de fiscalité depuis le 1er février : 6,10%
- Montant minimum à verser à l'ouverture : 30 euros
- Montant minimum des versements : 10 euros
- Plafond de versement : 7 700 euros
- Les retraits sont libres, à condition de maintenir le solde du compte en positif
- Les personne éligibles ne peuvent détenir qu'un seul LEP.
Qui peut ouvrir un LEP ?
Contrairement au Livret A, le LEP n'est pas un produit universel. Son ouverture est réservée aux contribuables majeurs fiscalement domiciliés en France, en clair aux personnes physiques qui déclarent des revenus dans l'Hexagone.
Cette contrainte exclut de fait les personnes de moins de 18 ans, mais également les jeunes majeurs qui choisissent de rester rattachés au foyer fiscal de leurs parents. En effet, deux LEP au maximum peuvent être ouverts au sein d'un même foyer fiscal, au profit du contribuable et de son conjoint ou partenaire lié par un PACS (pacte civil de solidarité).
Autre limitation d'importance : tous les foyers fiscaux n'ont pas accès au LEP. Pour être éligibles, ils doivent se situer sous certains plafonds de revenus.
Quels sont les plafonds de revenus ?
Vous vous demandez si vous avez le droit d'ouvrir un LEP ? Si c'est le cas, vous en avez probablement été averti, en février dernier, par un courriel des impôts. Pour connaître la réponse, vous pouvez également vous reporter à l'avis d'imposition reçu au cours de l'été 2022. Y figure le revenu fiscal de référence (RFR) 2021 de votre foyer fiscal. C'est ce chiffre que les banques regarderont avant de vous ouvrir un LEP. Pour y avoir droit, il faut que votre RFR soit égal ou inférieur, selon la composition de votre foyer, aux chiffres compilés dans ce tableau :
| Plafond de Revenu fiscal de référence pour détenir un LEP en 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Parts de quotient familial | France métropolitaine | Martinique, Guadeloupe, La Réunion | Guyane | Mayotte |
| Première part | 21 393 € | 25 316 € | 26 466 € | 39 665 € |
| Majoration pour la première demi-part supplémentaire | + 5 714 € | + 6 047 € | + 7 285 € | + 10 914 € |
| Majoration pour les demi-parts supplémentaires suivantes | + 5 714 € | + 5 714 € | + 8 558 € | |
| Soit pour 2 parts fiscales (couple marié ou pacsé, personne isolée avec un enfant, personne seule avec 2 enfants) | 32 821 € | 37 077 € | 39 465 € | 59 137 € |
9 millions de Français éligibles, mais non équipés
Malgré ses atouts, le Livret d'épargne populaire est encore loin de faire le plein. Selon les derniers éléments fournis par la Banque de France, un peu plus de 9 millions de Français en détenaient un début 2023. Si ce chiffre est en forte hausse, il y a encore de la marge : toujours selon la Banque de France, 18 millions de Français pouvaient y prétendre en 2021. Ce qui signifie qu'une personne éligible sur deux n'en détient toujours pas. À titre de comparaison, près de 81% des Français disposent d'un Livret A.
Comment se passe l'ouverture ?
Avant d'accepter de vous ouvrir un LEP, la banque a l'obligation de s'assurer que vous êtes éligible. Pour cela, elle contrôle votre revenu fiscal de référence de l'année n-2. En 2023, c'est ainsi votre RFR 2021, celui qui figure sur votre avis d'impôts reçu en 2022. Cette contrainte administrative explique que l'ouverture d'un LEP est généralement plus compliquée et chronophage que celle d'un Livret A ou d'un LDDS, et nécessite de se rendre en agence.
Pour faciliter l'ouverture et la gestion du LEP, les banques ont désormais la possibilité de vérifier automatiquement votre éligibilité auprès de l'administration fiscale. La plupart des grandes banques ont mis en place ce contrôle automatique, conçu pour faciliter la gestion du LEP. Malheureusement, cela ne vous garantit d'échapper à la présentation de vos derniers avis d'imposition, certaines enseignes en restant à l'ancienne méthode d'ouverture malgré ce progrès.
Crédit Agricole, La Banque Postale... Ces banques qui vont faciliter l'ouverture du LEP
Dans quelle banque ouvrir un LEP ?
Vous voulez ouvrir un LEP ? Il vaut mieux vous présenter dans l'agence d'un grand réseau bancaire. Le produit est, en effet, absent du catalogue des banques en ligne, à l'exception de Hello Bank !. Il est en revanche proposé dans la grande majorité des banques traditionnelles.
Livrets réglementés : les produits distribués selon les banques
(1) Source : Banque de France, taux de rémunération des dépôts bancaires, mars 2023. (2) Plus précisément sur la moyenne, au semestre précédent, de l'indice des prix à la consommation hors tabac en glissement annuel.
