Le LEP vous intéresse, pour sa rémunération généreuse (5% net) et sa facilité d'usage ? Vos revenus, malheureusement, sont trop élevés pour y prétendre ? Attention, un changement intervenu en début d'année a peut-être changé la donne !
Le Livret d'épargne populaire a beaucoup de qualités (notamment son excellent taux de 5% et un plafond récemment rehaussé à 10 000 euros), mais également un défaut : tout le monde n'y a pas le droit. Pour en ouvrir un, il existe un critère incontournable : être peu ou pas imposé.
Pour faire le tri entre les contribuables éligibles et les autres, les banques qui distribuent le produit utilisent une référence : le revenu fiscal de référence (RFR). Ce montant évolue en fonction de vos revenus. Chaque année, vous connaissez votre nouveau RFR, celui correspondant aux revenus de l'année précédente, au moment de votre déclaration, au printemps.
Le seuil de RFR à ne pas dépasser pour ouvrir un LEP, lui aussi, évolue. Mais pas dans le même timing : il est actualisé en début d'année civile. Début janvier, il est passé de 21 393 à 22 419 euros pour une personne seule.
LEP : les nouvelles conditions à remplir pour ouvrir un Livret d'épargne populaire en 2024
Vérifiez votre avis d'imposition 2023 !
Ce décalage temporaire a une conséquence : certains contribuables pouvaient être exclus du LEP en 2023 et être devenus éligibles depuis le début de l'année. Vous voulez savoir si c'est le cas ? Rien de plus simple : ressortez votre avis d'imposition 2023, celui reçu l'été dernier, et regardez si votre RFR, qui apparaît en première page, n'est pas désormais inférieur aux chiffres indiqués dans le tableau suivant.
| Plafond de Revenu fiscal de référence pour détenir un LEP en 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Parts de quotient familial | France métropolitaine | Martinique, Guadeloupe, La Réunion | Guyane | Mayotte |
| Première part | 22 419 € | 26 531 € | 27 737 € | 41 570 € |
| Majoration pour la première demi-part supplémentaire | + 5 987 € | + 6 336 € | + 7 634 € | + 11 438 € |
| Majoration pour les demi-parts supplémentaires suivantes | + 5 987 € | + 5 987 € | + 6 129 € | |
| Soit pour 2 parts fiscales (couple marié ou pacsé, personne isolée avec un enfant, personne seule avec 2 enfants) | 34 393 € | 38 854€ | 41 358 € | 59 137 € |
Si c'est le cas, et que vous souhaitez placer jusqu'à 10 000 euros au taux net de 5%, il suffit de vous rendre dans votre agence bancaire pour ouvrir un LEP. Le jeu en vaut la chandelle : malgré une petite baisse de taux (passé de 6 à 5% ce 1er février), il reste le meilleur placement du moment pour votre épargne de précaution, le seul qui protégera votre argent de l'inflation.
LEP : pourquoi ce livret d'épargne restera le placement imbattable de 2024
Mieux : même si vos revenus ont augmenté en 2023 et que vous repassez au-dessus du seuil de RFR à l'occasion de la future déclaration, vous n'aurez pas l'obligation de clôturer votre LEP sur le champ. Vous pourrez encore en profiter un moment. Début 2025, votre banque vérifiera de nouveau votre RFR, celui correspondant cette fois à vos revenus 2023. S'il dépasse le seuil, votre compte ne sera pas pour autant fermé. C'est seulement début 2026, au plus tard le 30 avril, que votre banque le fera, si votre RFR reste trop élevé pour la 2e année consécutive.
