Vous pouvez déclarer vos revenus 2023 à partir de ce jeudi 11 avril sur impots.gouv.fr. Comme tous les ans, le barème de l'impôt sur les revenus est revalorisé. Voici les nouveaux seuils à retenir.
Le calendrier de l'impôt sur le revenu est connu : la déclaration sera accessible sur impots.gouv.fr à partir de ce jeudi 11 avril. Date limite pour compléter vos ressources ? Fin mai ou début juin selon votre département de résidence.
CARTE. Impôt sur le revenu : dates limites, déclaration papier... Voici le calendrier officiel 2024
Depuis le 1er janvier, un nouveau barème fiscal est entré en vigueur et il servira à la prochaine déclaration pour calculer votre impôt 2024 qui portera sur vos revenus de l'année 2023. Ce barème est celui de l'impôt à payer en 2024, sur les revenus de l'année écoulée.
| Tranche de revenu par part fiscale | Taux applicable pour la tranche |
|---|---|
| Jusqu'à 11 294 € | 0% |
| De 11 295 € à 28 797 € | 11% |
| De 28 798 € à 82 341 € | 30% |
| De 82 342 € à 177 106 € | 41% |
| Plus de 177 106 € | 45% |
Barème inscrit dans la loi de finances pour 2024.
Pour les plus fins connaisseurs du barème fiscal, la décote qui modère l'impôt des ménages faiblement imposés passe de 1 378 euros à 1 444 euros pour un couple et de 833 à 873 euros pour une personne seule.
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Le nouveau quotient familial
La réduction d'impôt liée au quotient familial était en 2023 limitée à 1 678 euros pour chaque demi-part supplémentaire. Ce seuil sera lui aussi revalorisé, à 1 759 euros.
Même revalorisation pour la part accordée à un parent isolé qui élève seul un ou plusieurs enfants, au titre du premier enfant à charge : 4 149 euros, contre 3 959 euros en 2023.
Comment lire ce barème ?
Le barème de l'impôt sur le revenu est « progressif ». Cela signifie que personne n'est imposée à 45% sur l'ensemble de ses revenus : chaque tranche de revenus est imposée au taux correspondant.
Ainsi un célibataire (soit 1 part fiscale) au revenu net imposable 50 000 euros se voit appliquer un taux de 0% sur 11 294 euros, de 11% sur la tranche de revenus de 11 295 à 28 797 euros, et de 30% sur le montant supérieur à 28 797 euros.
Quelles tranches s'appliquent à vos revenus ?
Pourquoi le barème de l'impôt sur le revenu augmente-t-il ?
C'est contre-intuitif : le barème augmente mais cela vous évite surtout de payer plus d'impôts... Les seuils du barème de l'impôt sur le revenu augmentent au rythme de l'inflation, +4,8% pour le barème cette année. L'an passé, cette revalorisation du barème était de 5,4%.
Plus concrètement, comme le seuil de la première tranche passe de 10 777 à 11 294 euros, la part de vos revenus imposée à 0% est plus importante. Mécaniquement, avec la hausse des seuils, votre impôt baisse si vos salaires, pensions ou autres ressources ne progressent pas.
Combien d'impôt en moins grâce à la revalorisation ?
MoneyVox a réalisé des simulations pour cinq profils différents quand le barème a été dévoilé. Voici l'impact pour des revenus qui n'ont pas progressé d'un centime entre 2022 et 2023...
| Foyer fiscal | Revenus annuels déclarés | Impôt 2023 | Impôt 2024 | Ils économisent... |
|---|---|---|---|---|
| Manon, célibataire, sans enfant 1 383 € par mois | 16 596 € | |||
| Sabrina, célibataire, sans enfant 2 000 € par mois | 24 000 € | 897 € | 774 € * | - 123 € |
| Johan, célibataire, sans enfant 2 963 € par mois | 35 556 € | 3 194 € | 2 886 € | - 308 € |
| Amina et Gabriel, deux enfants environ 2 700 € par mois, chacun | 65 000 € | 2 804 € | 2 490 € * | - 314 € |
| Elisabeth et Jacques, sans enfant à charge environ 4 200 € par mois, chacun | 100 000 € | 14 187 € | 13 572 € | - 615 € |
Source : simulateur officiel sur impots.gouv.fr pour 2023 + simulations MoneyVox pour le barème probable 2024, avec 4,8% de revalorisation.
* Estimation de la décote prenant compte de la revalorisation des seuils applicables.
Et l'impact si leurs revenus ont progressé de 4,8%, comme le barème...
| Foyer fiscal | Revenus annuels déclarés | Impôt 2024 sur les revenus 2023 |
|---|---|---|
| Manon, célibataire, sans enfant 1 449 € par mois | 17 393 € | |
| Sabrina, célibataire, sans enfant 2 096 € par mois | 25 152 € | 940 € * |
| Johan, célibataire, sans enfant 3 105 € par mois | 37 263 € | 3 347 € |
| Amina et Gabriel, deux enfants environ 2 840 € par mois, chacun | 68 120 € | 2 938 € * |
| Elisabeth et Jacques, sans enfant à charge environ 4 370 € par mois, chacun | 104 800 € | 14 868 € |
Source : simulations MoneyVox pour le probable barème 2024, avec 4,8% de revalorisation.
* Avec décote. Calcul prenant en compte la revalorisation des seuils et montants forfaitaires de décote.
Plus de détails sur l'impact du nouveau barème de l'impôt ? Lisez l'article suivant.
Impôts : combien payerez-vous en moins en 2024 avec un barème indexé sur l'inflation ?
Est-ce le même barème pour le prélèvement à la source ?
Pour l'impôt à la source, prélevé chaque mois, le calendrier est légèrement différent. La Direction générale des finances publiques (DGFiP) met à jour votre taux chaque année en septembre suite à votre déclaration printanière. En septembre 2023, votre taux a ainsi été mis à jour sur la base de vos revenus 2022. Cette dernière mise à jour s'est faite sur la base du barème actuellement en vigueur, autrement dit le barème de l'impôt 2023 sur les revenus 2022.
Le barème ci-dessus servira ainsi à mettre à jour votre taux de prélèvement à la source en septembre 2024, et donc à calculer votre solde à régler à la fin de l'été 2024.
