Le simulateur officiel 2024 des impôts est en ligne. Ce qui vous permet d'estimer très précisément ce que vous allez payer en 2024 au titre de vos revenus 2023. Et aussi d'estimer le seuil à partir duquel vous passez dans la catégorie des 45% de foyers imposables, en prenant le profil « classique » d'un ou une salariée sans frais professionnels spécifiques.
Karen vit seule et gagne 1 586 euros nets par mois, en net imposable (1). En ce début 2024 comme lors de toute l'année 2023 et en 2022, son salaire n'a pas évolué malgré l'inflation. L'an passé, elle payait encore des impôts. Pas beaucoup, 182 euros sur sa fiche d'impôt reçue en septembre 2023, un solde qu'elle avait à régler - rappelons-le - sur la base de ses salaires déclarés pour l'année 2022. Résultat : un impôt à la source au taux de 1% (donc 15 euros environ) est perçu chaque mois sur son bulletin.
Sa situation est identique, à l'euro près, en 2023 et encore aujourd'hui en janvier 2024. Karen ne perçoit aucun crédit d'impôt ni réduction. Malgré tout, bonne nouvelle, en 2024, Karen n'aura aucun impôt sur le revenu à régler ! Elle peut d'ores et déjà le vérifier sur le simulateur officiel de la Direction générale des finances publiques, sur impots.gouv.fr : le barème progressif ayant grimpé de 4,8% en 2024, pour l'imposition des revenus 2023, l'impôt baisse pour ceux dont les ressources n'ont pas bougé entre 2022 et 2023. Premier réflexe, vu qu'elle ne sera plus imposable : tenter d'adapter son impôt à la source, afin de ne plus avoir 1% prélevé chaque mois sur sa paie.
Impôts : combien payerez-vous en moins en 2024 avec un barème indexé sur l'inflation ?
Sur le simulateur 2024, mis en ligne voici une semaine sur impots.gouv.fr, elle déclare 19 032 euros de salaire net annuel imposable. Ce qui donne 17 129 euros en revenu fiscal de référence et en revenu net imposable. Mais... Vous dites des bêtises MoneyVox ! Son « impôt sur le revenu net » ressort à 60 euros. Certes, malgré la décote (mécanisme réduisant l'impôt des foyers faiblement imposables), il lui reste 60 euros. Mais ce montant est inférieur au seuil de recouvrement de 61 euros du fisc. En effet, le fisc a une règle : si votre impôt atteint ou dépasse 61 euros, vous payez, sinon... il ne vous réclame rien. Raison pour laquelle Karen est « imposable », au sens strict du terme, mais elle ne payera pas d'impôt.
Voici dans le tableau ci-dessous, en déclinant le même raisonnement que pour l'exemple de Karen, les salaires nets imposables qu'il ne fallait pas dépasser en 2023 pour ne pas avoir à payer d'impôt sur le revenu en 2024.
| Salaire annuel 2023 à déclarer aux impôts | Salaire net mensuel * | Revenu net imposable 2023 (proche du RFR) | |
|---|---|---|---|
| Personne seule (Célibataire, veuf, séparé...) 1 part fiscale | 19 038 € | 1 586 € | 17 134 € |
| Famille monoparentale avec 1 enfant 1,5 part fiscale | 25 312 € | 2 019 € | 22 781 € |
| Couple sans enfant 2 parts fiscales | 35 557 € | 2 963 € à deux 1 481 € chacun | 32 001 € |
| Couple, 1 enfant 2,5 parts fiscales | 41 831 € | 3 485 € à deux 1 742 € chacun | 37 648 € |
| Couple, 2 enfants 3 parts fiscales | 48 106 € | 4 008 € à deux 2 004 € chacun | 43 295 € |
Exemples réalisés avec le simulateur officiel de la DGFiP, sur impots.gouv.fr.
L'impôt sur le revenu net (donc après décote) est dans chaque exemple égal à 59 ou 60 euros, sous le seuil de 61 euros synonyme de mise en recouvrement.
* Les salaires nets mensuels sont arrondis au montant inférieur. Attention : salaires nets imposables, donc potentiellement différents du salaire net à payer avant impôt à la source.
Quel est le salaire minimum pour être imposable ?
Bien entendu, tous ces montants sont théoriques. Car l'impôt sur le revenu s'adapte aux situations familiales (familles recomposées, pensions alimentaires, etc.), aux éventuels frais professionnels (alors que les exemples ci-dessus retiennent l'option de base d'un abattement forfaitaire pour frais professionnels de 10%), aux éventuels frais de garde d'enfant, d'emploi à domicile, cotisations syndicales côté crédits d'impôt, ou à vos dons aux œuvres côté réductions si vous êtes imposable.
Impôts : crédit ou réduction ? Pourquoi ça change tout !
(1) Le salaire net imposable figure sur votre bulletin de salaire. Sinon, la DGFiP indique sur son espace « gérer votre prélèvement à la source » que « vous pouvez l'estimer en augmentant de 3% votre revenu net ».
