1 046 euros : voici le montant moyen des crédits d'impôt touchés par 8,1 millions de foyers fiscaux l'an passé. Si vous faites garder vos enfants de moins de 6 ans, si vous faites appel à des services à la personne ou à tout autre emploi à domicile, et si vous adhérez à un syndicat, alors c'est à vous de réclamer votre dû lors de la déclaration de revenus.
« Plus de 12 millions de foyers fiscaux ont bénéficié d'une réduction d'impôt ou d'un crédit d'impôt » l'an passé, soit 29,5% des ménages, selon les statistiques dévoilées ce mardi 16 avril par la Direction générale des finances publiques (DGFiP). Près de 3 foyers sur 10.
Même en se concentrant sur les seuls crédits d'impôt, qui par définition peuvent bénéficier à tous les foyers, imposables ou non, à la différence des réductions d'impôt, ce ne sont pas moins de 8,1 millions de foyers qui en bénéficient selon la DGFiP. Pour 8,4 milliards d'euros ainsi redistribués aux ménages qui déclarent des charges ou dépenses éligibles à ce type d'avantage fiscal.
1 204 euros en moyenne pour l'emploi à domicile
Le crédit d'impôt emploi à domicile est de très loin la plus « rentable » des niches fiscales (dans la catégorie impôt sur le revenu) pour les Français : en 2023, sur la base des dépenses 2022, ce crédit d'impôt a permis à 4,6 millions de foyers de toucher un crédit d'impôt moyen de 1 204 euros.
Pour rappel, ce crédit d'impôt vaut pour la garde d'enfants à domicile, l'assistance aux personnes âgées, le jardinage, le ménage, etc. Les dépenses donnant droit à ce crédit d'impôt sont plafonnées à 12 000 euros par an, soit 6 000 euros d'avantage fiscal au maximum.
Où déclarer vos dépenses d'emploi à domicile ? Case 7DB dans la déclaration 2024 de revenus 2023. Bonne nouvelle : les salaires déclarés sur la plateforme Cesu sont préremplis, à la ligne 7DB, rubrique « réductions et crédits d'impôt ». Depuis la déclaration 2023, vous devez en revanche détailler la nature des services à la personne ou à domicile. Si vous déclarez pour la première fois un emploi à domicile, il faut cocher la case 7DQ.
| Principaux crédits et réductions d'impôt | Foyers bénéficiaires | Montant moyen par foyer bénéficiaire |
|---|---|---|
| Crédit d'impôt emploi à domicile | 4,64 millions | 1 204 € par an |
| Crédit d'impôt frais de garde d'enfant hors du domicile | 1,89 million | 857 € |
| Crédit d'impôt pour cotisation syndicale | 1,27 million | 113 € |
| Total des crédits d'impôt | 8,06 millions | 1 046 € par an |
Source : DGFiP Statistiques, avril 2024. Crédits et réductions d'impôt 2023 sur les revenus 2022.
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857 euros en moyenne pour la garde d'enfants
Suit le crédit d'impôt pour garde d'enfant : vous êtes éligible si vous avez opté pour un mode de garde hors du domicile (crèche, assistante maternelle, etc.) pour tout enfant de 6 ans ou moins. Le plafond de dépense a été relevé mais il reste bien loin de celui de l'emploi à domicile : 3 500 euros par an, soit 1 750 euros de crédit d'impôt maximum.
L'an passé, selon les statistiques de la DGFiP, près de 1,9 million de foyers ont réclamé ce crédit d'impôt, pour 857 euros en moyenne. Attention : sachez que les dépenses de garde d'enfant sont parfois préremplies (si vous payez via Pajemploi par exemple) mais pas systématiquement. C'est à vous de compléter les montants des dépenses de périscolaire ou de centre de loisirs pour les enfants en classe maternelle par exemple.
Où déclarer vos frais de garde d'enfant ? Case 7GA et les suivantes dans la déclaration 2024 de revenus 2023.
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Le crédit d'impôt pour cotisations syndicales est moins connu mais il bénéfice tout de même à 1,3 million de foyers pour 113 euros de « gain » annuel.
Où déclarer vos cotisations syndicales ? Case 7AC ou 7AE : crédit d'impôt équivalent à 66% des cotisations versées, avec un plafond de 1% du salaire annuel et, attention, les salariés ayant opté pour la déduction de leurs frais réels ne peuvent réclamer cet avantage puisqu'ils déduisent déjà cette cotisation de leurs frais professionnels.
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