La France compte 40,7 millions de foyers fiscaux. Un peu moins de la moitié, 18,2 millions d'entre eux, paient l'impôt sur le revenu, conséquence logique du barème progressif, à la différence de la TVA par exemple, payée par l'ensemble de la population.
Quel est l'impôt sur le revenu « moyen » en France ? 2 euros, si vous divisez les 82,1 millions d'euros perçus en 2023 sur les revenus 2022 par la Direction générale des finances publiques (DGFiP) par le nombre de foyers fiscaux, 40,7 millions.
Mais cette moyenne n'est pas vraiment représentative. En revanche, les 22,5 millions de foyers non redevables de l'impôt ont touché en moyenne 861 euros par foyer, par le jeu des crédits d'impôt, selon les statistiques que la DGFiP a dévoilé ce mardi 16 avril.
Les 18,2 millions de foyers imposables ont eux dû s'acquitter d'un montant moyen de 4 663 euros l'an passé, un impôt rappelons-le payé en partie à la source courant 2022 sur vos salaires, pensions ou autres revenus, avec un solde pour compléter à l'euro près à l'automne 2023.
Difficile dans ces conditions de jauger votre niveau d'imposition par rapport à la « moyenne nationale ». En revanche, la DGFiP détaille le taux d'imposition et le montant de l'impôt sur le revenu pour chaque décile de la population.
Qu'est-ce qu'un décile ? Les 40,7 millions de foyers fiscaux sont séparés en 10 groupes de 4 millions de foyers. Résultat : « Les 10% des foyers fiscaux les plus aisés [donc les 4 millions de foyers qui gagnent le plus, NDLR] doivent s'acquitter en moyenne d'un montant d'impôt de 15 310 euros en 2022 ».
| Répartition des foyers selon les déciles de revenu * | Revenu moyen par part fiscale | Impôt sur le revenu moyen ** | Taux d'imposition moyen |
| Les 10% les plus pauvres | Montant non significatif | - 32 € grâce aux crédits d'impôt | Taux non significatif |
| du 1er au 2e décile | 4 735 € | -65 € | -1% |
| du 2e au 3e décile | 8 668 € | -101 € | -1% |
| du 3e au 4e décile | 11 497 € | -123 € | -1% |
| du 4e au 5e décile | 14 045 € | -91 € | 0% |
| du 5e au 6e décile (Les foyers qui gagnent tout juste plus que la moitié de la population) | 16 509 € | 173 € | 1% |
| du 6e au 7e décile | 19 166 € | 683 € | 2% |
| du 7e au 8e décile | 22 609 € | 1 411 € | 4% |
| du 8e au 9e décile | 28 352 € | 2 969 € | 7% |
| Les 10% les plus riches | 59 731 € | 15 318 € | 15% |
| Tous les foyers fiscaux | 40,7 millions | - | 2% |
* Décile de RFR par part fiscale.
** Impôt après crédits et réductions d'impôt
Source : DGFiP. Données sur l'impôt 2023 portant sur les revenus 2022.
Un taux d'imposition moyen de 15% pour les 10% les plus aisés
Pour ces 4 millions de foyers les plus aisés, les 10% les plus riches, le taux d'imposition moyen est de 15%. Pas plus que 15% ? Non, car il s'agit d'un taux d'imposition moyen, à ne pas confondre avec votre taux marginal d'imposition.
Le barème de l'impôt sur le revenu grimpe certes jusqu'à 45%, mais la totalité de vos ressources n'est pas imposée à 45%, uniquement la « sur-couche » de vos revenus qui dépasse les 177 106 euros par part fiscale, donc un peu plus de 20 000 euros taxés à 45% si vous êtes célibataire avec 200 000 euros de revenu net imposable, par exemple.
| Tranche de revenu par part fiscale | Taux applicable pour la tranche |
|---|---|
| Jusqu'à 11 294 € | 0% |
| De 11 295 € à 28 797 € | 11% |
| De 28 798 € à 82 341 € | 30% |
| De 82 342 € à 177 106 € | 41% |
| Plus de 177 106 € | 45% |
Barème inscrit dans la loi de finances pour 2024.
Impôts 2024 : quelles tranches du barème s'appliquent à vos revenus ?
