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Assurance Vie : Calculatrice de Rachats

La simulation présentée sur cette page permet de calculer les rachats (ou retraits) à effectuer sur un contrat d'assurance-vie et de déterminer ainsi la part d'intérêts imposables contenue dans ces retraits.

Cadre du calcul

Les contrats concernés par cette simulation sont ceux dont les versements ont été effectués après 1997. Voir aussi notre page sur la fiscalité de l'assurance-vie qui explique le calcul effectué.

Le formulaire permet d'effectuer 3 types de calculs :

  • déterminer les intérêts imposables d'un rachat unique,
  • déterminer les intérêts imposables d'une série de rachats programmés,
  • optimiser les intérêts imposables d'un rachat unique.

Pour sélectionner le type de calcul, cliquez sur le bouton modifier dans l'entête du formulaire.

Mode d'emploi de la calculatrice de rachats Assurance-vie

Ouvrir le formulaire de calcul (dans une autre fenêtre) : Calculatrice de rachats Assurance-vie

Caractéristiques de l'assurance-vie

Cette partie du formulaire permet de définir la situation de départ de votre assurance-vie :

  • Date de situation : pré-affichée par défaut au premier janvier de l'année ;
  • Montant des versements : montant total des versements effectués (ou montant total des primes versées) sur le contrat ;
  • Capital atteint : valorisation du contrat ou montant du capital disponible à la date de situation ;
  • Taux de rémunération : hypothèse de rémunération annuelle du contrat. Pré-affiché à 4%.

Si le contrat a déjà subit des retraits partiels, il faut déduire du montant des versements la part des primes déjà remboursée.

Exemple : Montant total des versements = 10.000 € pour une valorisation de 12.000 €.

Si un rachat partiel de 3.000 € est effectué, la part d'intérêts imposables sera de 500 €.

Pour le calcul des prochains rachats, le nouveau total des versements à utiliser sera de : 7.500 €
soit 10.000 - (3.000 - 500).

Attention : la simulation ne fonctionnera que si le capital atteint est supérieur ou égal au total des versements. Dans le cas contraire, la part imposable des retraits serait nulle.

Définition des rachats programmés

Définissez la série de rachats programmés en indiquant :

  • la date du premier rachat ;
  • le montant de chaque rachat ;
  • la périodicité de chaque rachat : tous les mois, trimestres, semestres ou années ;
  • la durée en année du programme de rachat.

Le traitement générera des rachats tant que le solde le permet en incluant la capitalisation des intérêts à chaque fin d'année. Si, à un moment, le montant du rachat dépasse le solde courant, le contrat sera complètement soldé.

Définition d'un rachat unique

Définissez le rachat en indiquant :

  • la date de ce rachat ;
  • le montant du rachat.

Le traitement calculera un rachat si le solde courant le permet ou soldera le contrat.

Optimisation fiscale d'un rachat unique

Cette simulation est utile pour les contrats qui ont atteint leur maturité fiscale de plus de 8 ans. Le contribuable bénéficie alors d'un abattement de 4.600 euros (ou 9.200 euros pour un couple) sur la part imposable des rachats.

Le calcul détermine le montant du rachat possible sans dépasser ce seuil. En cas d'insuffisance d'intérêts pour atteindre ce seuil, un rachat total sera simulé. Entrez dans le formulaire :

  • la date de ce rachat ;
  • le montant imposable souhaité (pré-affiché à 9.200 euros).

Précisions sur les dates

Par défaut, la date de situation est affichée au 1er janvier de l'année en cours, et, la date du rachat (ou celle du premier rachat d'une série) au 1er du mois en cours.

Si les 2 dates ne sont pas dans la même année, le traitement calculera automatiquement une capitalisation des intérêts à chaque fin d'année, jusqu'à l'année où le retrait est demandé. Vous pouvez ainsi simuler un nouveau contrat à versement unique (mettre alors le montant du capital atteint à la valeur des versements). Pour simuler la partie épargne d'une assurance-vie par versements réguliers, vous pouvez utiliser notre simulation assurance-vie.

Chaque simulation se termine un 31 décembre si le contrat n'a pas été soldé par le ou les rachats.

A voir aussi sur l'assurance vie : Présentation - Cotisations sociales et fiscalité - Calculatrice phase Epargne

Notre outil pour choisir parmi les principaux contrats recensés : le comparateur assurance-vie