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Assurance Vie : Calculatrice de Rachats

Le formulaire présenté sur cette page permet de calculer les rachats (ou retraits) à effectuer sur un contrat d'assurance-vie et de déterminer ainsi la part d'intérêts imposables contenue dans ces retraits.

Les contrats concernés par cette simulation sont ceux dont les versements ont été effectués après 1997. Voir aussi notre page sur la fiscalité de l'assurance-vie qui explique le calcul effectué.

Le formulaire permet d'effectuer 3 types de calculs :

• déterminer les intérêts imposables d'un rachat unique,
• déterminer les intérêts imposables d'une série de rachats programmés,
• optimiser les intérêts imposables d'un rachat unique.

Pour sélectionner le type de calcul, cliquez sur le bouton modifier dans l'entête du formulaire.

Mode d'emploi du formulaire un peu plus bas dans cette page.

Formulaire de calcul

Intérêts imposables pour une Série de rachats programmés Calcul : Intérêts composés - Base : nombre de jours
Caractéristiques Assurance-Vie
Date de la situation :
Montant total des versements :	€
Montant du capital atteint :	€
Taux de rémunération annuel :	%
Rachats Programmés
Date du premier rachat :
Montant de chaque rachat :	€
Périodicité :	MensuelTrimestrielSemestrielAnnuel
Pendant :	an(s)

Ouvrir ce formulaire dans une fenêtre dédiée

Mode d'emploi du formulaire

Caractéristiques de l'assurance-vie

Cette partie du formulaire permet de définir la situation de départ de votre assurance-vie :

• Date de situation : pré-affichée par défaut au premier janvier de l'année ;
• Montant des versements : montant total des versements effectués (ou montant total des primes versées) sur le contrat ;
• Capital atteint : valorisation du contrat ou montant du capital disponible à la date de situation ;
• Taux de rémunération : hypothèse de rémunération annuelle du contrat. Pré-affiché à 4%.

Si le contrat a déjà subit des retraits partiels, il faut déduire du montant des versements la part des primes déjà remboursée.

Attention : la simulation ne fonctionnera que si le capital atteint est supérieur ou égal au total des versements. Dans le cas contraire, la part imposable des retraits serait nulle.

Définition des rachats programmés

Définissez la série de rachats programmés en indiquant :

• la date du premier rachat ;
• le montant de chaque rachat ;
• la périodicité de chaque rachat : tous les mois, trimestres, semestres ou années ;
• la durée en année du programme de rachat.

Le traitement générera des rachats tant que le solde le permet en incluant la capitalisation des intérêts à chaque fin d'année. Si, à un moment, le montant du rachat dépasse le solde courant, le contrat sera complètement soldé.

Définition d'un rachat unique

Définissez le rachat en indiquant :

• la date de ce rachat ;
• le montant du rachat.

Le traitement calculera un rachat si le solde courant le permet ou soldera le contrat.

Optimisation fiscale d'un rachat unique

Cette simulation est utile pour les contrats qui ont atteint leur maturité fiscale de plus de 8 ans. Le contribuable bénéficie alors d'un abattement de 4.600 euros (ou 9.200 euros pour un couple) sur la part imposable des rachats.

Le calcul détermine le montant du rachat possible sans dépasser ce seuil. En cas d'insuffisance d'intérêts pour atteindre ce seuil, un rachat total sera simulé. Entrez dans le formulaire :

• la date de ce rachat ;
• le montant imposable souhaité (pré-affiché à 9.200 euros).

Précisions sur les dates

Par défaut, la date de situation est affichée au 1er janvier de l'année en cours, et, la date du rachat (ou celle du premier rachat d'une série) au 1er du mois en cours.

Si les 2 dates ne sont pas dans la même année, le traitement calculera automatiquement une capitalisation des intérêts à chaque fin d'année, jusqu'à l'année où le retrait est demandé. Vous pouvez ainsi simuler un nouveau contrat à versement unique (mettre alors le montant du capital atteint à la valeur des versements). Pour simuler la partie épargne d'une assurance-vie par versements réguliers, vous pouvez utiliser notre simulation assurance-vie.

Chaque simulation se termine un 31 décembre si le contrat n'a pas été soldé par le ou les rachats.