Mauvaise ou bonne surprise ? La pension de base de millions de retraités a évolué ce 9 février. Le plus souvent à la hausse, grâce à la revalorisation annuelle de 0,8% qui s'ajoute à la hausse de 4% de l'été dernier. Mais sur la pension versée ce jeudi s'invite aussi une mise à jour de la CSG... qui fait à la fois des perdants et des gagnants.
Questions de Tinj, Mohamed et Chantal, reçues jeudi 9 février
« Pourquoi ma retraite a baissé en ce mois de février ? »
« Je viens de recevoir ma pension de retraite et je constate que le montant de ma retraite a diminué de 34,52 euros. Est-ce normal ? »
« Ma retraite à diminué de 37,05 euros, pourquoi ? »
« Votre retraite est soumise à des prélèvements sociaux ? Si oui, le montant de votre retraite de janvier (payée en février) est susceptible d'évoluer. » Cette alerte est affichée depuis la fin décembre sur le site de l'Assurance retraite (Caisse nationale d'assurance vieillesse, ou Cnav) et les sites régionaux des Carsat. Il n'empêche : de nombreux retraités ont pu être étonnés de voir leur pension de base évoluer.
En effet, sans ce mouvement des cotisations sociales, la principale évolution attendue des pensions de base est une hausse : +0,8% sur la pension de janvier 2023, versée par l'Assurance retraite ce jeudi 9 février. Pour rappel, pour citer la Cnav, la retraite de base vous « est payée mensuellement à la fin de la période pour laquelle elle est due », le 9 du mois : la pension apparaissant sur votre compte bancaire ce jeudi 9 février est donc bien la mensualité de janvier 2023, celle qui marque la hausse de 0,8%.
Retraite de base : pourquoi votre pension augmente si peu en 2023
Vérifiez si votre CSG est passée à 8,30% ou 6,60%
C'est justement suite à la lecture de l'article ci-dessus que nos trois lecteurs, Chantal, Tinj et Mohamed, ont signalé à la rédaction de MoneyVox une baisse de leur pension. Vérification faite, cette baisse n'est pas due au prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu, ce qui aurait pu expliquer une évolution.
« Il y a en effet de grandes chances pour que l'évolution du montant de pension de ces 3 retraités soit liée aux prélèvements sociaux », confirme la Cnav, sollicitée par MoneyVox. « Ils peuvent le vérifier sur lassuranceretraite.fr dans la rubrique “Demander un relevé des paiements de ma retraite”. »
Comment s'explique cette hausse des prélèvements sociaux ? Toute pension de retraite peut être soumise à trois types de cotisations : CSG, CRDS et CASA (voir le détail ci-dessous). Or, pour la CSG, le taux est de 8,30%, de 6,60% ou 3,80% selon le montant de votre revenu fiscal de référence (RFR). Ou exonération. Et la CASA (0,30%) n'est payée que si vous êtes soumis aux taux de CSG de 6,60% ou 8,30%.
Hausse ou baisse valable pour toute l'année 2023
« Chaque année, les seuils d'assujettissement ou d'exonération de ces prélèvements sont revalorisés au 1er janvier, conformément à l'évolution en moyenne annuelle des prix à la consommation [ici, c'est l'inflation de l'année 2021 qui a été appliquée, soit 1,6%, NDLR]. En fonction de ces seuils, le taux appliqué n'est pas le même », détaille l'Assurance retraite dans son message d'alerte. Ainsi, à partir de la pension de janvier 2023, payée le 9 février, c'est l'avis d'impôt 2022 sur les revenus 2021 qui est pris en compte. Si vos revenus fiscaux 2021 ont franchi un seuil (1), votre taux de CSG a peut-être augmenté... et votre pension va mécaniquement baisser pour l'année 2023.
Par conséquent, en prenant en compte l'évolution de 0,8% de la pension de base, trois cas de figure sont possibles pour votre pension perçue de jeudi 9 février, comme le résume la Cnav :
- « Votre taux de prélèvement diminue : votre montant de retraite augmente » ;
- « Votre taux de prélèvement augmente : votre montant de retraite diminue » ;
- « Vous êtes exonéré de prélèvements sociaux : votre montant de retraite augmente », de 0,8%.
Retraite 2023 : quand la complémentaire Agirc-Arrco va-t-elle appliquer votre nouveau taux de CSG ?
Pension de base : 9,1% de cotisations sociales maximum
- CSG (contribution sociale généralisée) pour les retraités : 8,3% (taux normal, dont 5,9% déductibles du revenu imposable), 6,6% (taux médian, dont 4,2% déductibles) ou 3,8% (taux réduit, entièrement déductible) ;
- CRDS (contribution pour le remboursement de la dette sociale) : 0,5% ;
- CASA (contribution additionnelle de solidarité pour l'autonomie) : 0,3%.
Selon le niveau de votre RFR, 4 situations peuvent se présenter :
- 0%. Exonération de CSG, CRDS et CASA ;
- 4,3%. Assujettissement à la CSG au « taux réduit » + CRDS ;
- 7,4%. CSG au « taux médian » de 6,6% et CRDS et CASA ;
- 9,1% au total. CSG au « taux normal » de 8,3% et CRDS et CASA.
| Parts fiscales | CSG à 3,8% + CRDS | CSG à 6,6% + CRDS + CASA | CSG à 8,3% + CRDS + CASA |
|---|---|---|---|
| 1 part (personne seule) | 11 614 € | 15 183 € | 23 564 € |
| 2 parts (couple) | 17 816 € | 23 291 € | 36 144 € |
| Demi-part supplémentaire (personne à charge) | + 3 101 € | + 4 054 € | + 6 290 € |
RFR à prendre en compte : avis d'impôt 2022 sur les revenus 2021.
CRDS 0,50% dans tous les cas, CASA 0,30% dans tous les cas.
Seuils valables en métropole. Pour le tableau détaillé, voir la lettre ministérielle du 12 décembre 2022.
A savoir : l'Assurance retraite vous propose un simulateur de taux de CSG. Le taux de cotisations sociales maximum est de 9,1% pour la pension de retraite de base, versée pour 15 millions de retraités par l'Assurance retraite, tout comme pour les régimes complémentaires.
Retraite Agirc-Arrco, Cnav, fonctionnaire... Le calendrier 2023 de versement pour votre pension
(1) A savoir : pour éviter les trop nombreux effets de seuil, un lissage a été mis en place : votre taux de CSG n'augmente de 3,8% à l'un des taux supérieur que si votre RFR est deux années de suite dans la catégorie supérieure. Ce lissage ne s'applique en revanche pas pour les autres effets de seuil.
