Merci à tous pour vos réponses.
L'assurance vie commence à devenir une vraie usine à gaz...
Je prends mon exemple.
Je dispose d'un peu plus de 300k€ sur le fond euros de ING, contrat de plus de 8 ans. C'est le seul contrat d'assurance vie dans ma famille.
Je compte conserver cette somme disponible et la sécuriser car je prévois d'acquérir ma résidence principale dans un délai de 6 mois-2 ans.
Je suis pacsé. Mon TMI est de 14%.
Actuellement, je procède à des rachats partiels, puis reversement immédiat, afin de purger ma plus-value (qui était initialement autour de 10000 euros). Certains de ces rachats (puis reversements dans la foulée) ont été effectué avant le 26/09. D'autres après.
Pour chacun des rachats, j'ai choisi l'option IR (pas de PLF).
Le but est au 31/12 d'avoir autour de 800 euros d'intérêt, le reste constitué du capital.
Mes questions sont les suivantes :
* sur ma prochaine déclaration d'impôt, aurais-je bien droit à 9200 euros d'abattement (si je déclare 9200 euros d'intérêt)? Sommes-nous également d'accord que cette somme ne rentrera pas dans le revenu fiscal de référence (justement grâce à l'abattement ?)
* concernant la CSG (PS) pour ces intérêts, aurais-je un complément à régler lors de cette déclaration, ou bien a-t-elle été correctement retenue par ING au moment du rachat ?
* ING versera le complément des intérêts des sommes rachetées prorata temporis une fois la performance du fond connu (vers février). La CSG sera prélevée sur cette partie des intérêts au taux de 15.5% ou de 17.2% ?
Ensuite pour 2018-2019, supposons que je souhaite à nouveau procéder à un rachat partiel. Si je comprends bien, la limite PFU est pour un solde de 150k, même si je dispose d'un abattement de 9200 euros (le comble!). Pour faciliter les calculs, supposons que le solde est à 300k.
* au moment du rachat, pourrais-je choisir si je rachète une partie du fond entre 0-150k, ou bien automatiquement, la moitié du rachat porte sur la tranche 0-150k, et l'autre moitié sur la tranche 150k-300k? Dans le premier cas, les choses sont simplifiées, je peux continuer à procéder comme avant : choix PFL (qui devient en quelque sorte le PFU) ou IR. L'abattement s'applique complètement, et le revenu fiscal n'est pas impacté (toujours grâce à l'abattement).
Par contre, si ce n'est pas le cas, la moitié seulement de la somme rachetée a droit à l'abattement, l'autre moitié est soumise à l'IR ou PFU. Comme j'ai un TMI à 14%, pour la partie non-soumise à l'abattement, j'aurais intérêt à appliquer le PFU (12.8% si j'ai bien compris, et à choisir au moment du rachat), par contre pour la partie soumise à l'abattement, j'aurais intérêt à choisir l'IR. Si je choisis l'option qui m'est le moins favorable pour l'une des parties, la différence me sera-t-elle 'remboursée' au moment de la déclaration des revenus ?
Merci de vos éclaircissements (et conseils !).
L'assurance vie commence à devenir une vraie usine à gaz...
Je prends mon exemple.
Je dispose d'un peu plus de 300k€ sur le fond euros de ING, contrat de plus de 8 ans. C'est le seul contrat d'assurance vie dans ma famille.
Je compte conserver cette somme disponible et la sécuriser car je prévois d'acquérir ma résidence principale dans un délai de 6 mois-2 ans.
Je suis pacsé. Mon TMI est de 14%.
Actuellement, je procède à des rachats partiels, puis reversement immédiat, afin de purger ma plus-value (qui était initialement autour de 10000 euros). Certains de ces rachats (puis reversements dans la foulée) ont été effectué avant le 26/09. D'autres après.
Pour chacun des rachats, j'ai choisi l'option IR (pas de PLF).
Le but est au 31/12 d'avoir autour de 800 euros d'intérêt, le reste constitué du capital.
Mes questions sont les suivantes :
* sur ma prochaine déclaration d'impôt, aurais-je bien droit à 9200 euros d'abattement (si je déclare 9200 euros d'intérêt)? Sommes-nous également d'accord que cette somme ne rentrera pas dans le revenu fiscal de référence (justement grâce à l'abattement ?)
* concernant la CSG (PS) pour ces intérêts, aurais-je un complément à régler lors de cette déclaration, ou bien a-t-elle été correctement retenue par ING au moment du rachat ?
* ING versera le complément des intérêts des sommes rachetées prorata temporis une fois la performance du fond connu (vers février). La CSG sera prélevée sur cette partie des intérêts au taux de 15.5% ou de 17.2% ?
Ensuite pour 2018-2019, supposons que je souhaite à nouveau procéder à un rachat partiel. Si je comprends bien, la limite PFU est pour un solde de 150k, même si je dispose d'un abattement de 9200 euros (le comble!). Pour faciliter les calculs, supposons que le solde est à 300k.
* au moment du rachat, pourrais-je choisir si je rachète une partie du fond entre 0-150k, ou bien automatiquement, la moitié du rachat porte sur la tranche 0-150k, et l'autre moitié sur la tranche 150k-300k? Dans le premier cas, les choses sont simplifiées, je peux continuer à procéder comme avant : choix PFL (qui devient en quelque sorte le PFU) ou IR. L'abattement s'applique complètement, et le revenu fiscal n'est pas impacté (toujours grâce à l'abattement).
Par contre, si ce n'est pas le cas, la moitié seulement de la somme rachetée a droit à l'abattement, l'autre moitié est soumise à l'IR ou PFU. Comme j'ai un TMI à 14%, pour la partie non-soumise à l'abattement, j'aurais intérêt à appliquer le PFU (12.8% si j'ai bien compris, et à choisir au moment du rachat), par contre pour la partie soumise à l'abattement, j'aurais intérêt à choisir l'IR. Si je choisis l'option qui m'est le moins favorable pour l'une des parties, la différence me sera-t-elle 'remboursée' au moment de la déclaration des revenus ?
Merci de vos éclaircissements (et conseils !).
