Je ne suis pas certain d'avoir compris ce point.
Vous en avez compris l'essentiel ...
Cela veut-il dire que chaque année,vous faisiez des rachats avec une base taxable de 4600 au maximum, de manière à ne pas accumuler les PV au fil des ans ?
J'accumule toujours des plus-values, mais je les détaxe au moins partiellement chaque année sans IR, en utilisant l'abattement qui pour un couple est de 9.200 ; je réduisais jusqu'à présent les contrats pour lesquels la performance était importante et, en raison de la réforme, je vais devoir changer mon fusil d'épaule, pour le pratiquer sur les contrats à performance les moins élevés ....
Ainsi, avec le même abattement annuel, je vais pouvoir racheter davantage de capital, sans avoir à en réinvestir l'essentiel ...
Nos dirigeants nous incitent (enfin nous l'imposent quand même) à ne pas avoir de gros montants en assurance-vie, on va les écouter ; et on ira progressivement vers d'autres formes de transmission ....
PS - Elle est d'ailleurs curieuse cette manip à la hussarde de vouloir pratiquer une rétro-activité de PS sur les PEA ....
Là aussi, il y a 3 ans, avec la tentative Eckert, j'avais liquidé le PEA précédent, pour en ouvrir un nouveau, lequel n'a pas encore 5 ans, et là, je pense que j'avais eu le nez assez creux ..
A l'époque, je m'étais dit que ce n'était qu'une première tentative, et qu'il n'était pas exclu qu'il y ait des répliques, comme pour les séismes ....
On verra ce qu'il en adviendra, mais il est fort possible que cette fois-ci, cette initiative ne soit pas retoquée ; les résultats d'avant 2013 ont été liquidés sur une base historique (enfin j'espère !), et les résultats en cours, le seront à hauteur de 17.2 au lieu de 15.5, du moins après les 5 années d'indisponibilité ...
Ouvert en 2014, cela nous fait une clôture à prévoir en 2019/2020 ...
De cette manière, vous avez "défiscalisé" l'AV au fur et à mesure, afin de diminuer la base taxable en cas de gros rachat ultérieur ...
Oui, c'est un processus que j'utilise maintenant depuis une petite dizaine d'années, bien que je n'ai pas prévu d'effectuer de gros rachat à l'avenir ... ; mais sait-on jamais, car cela aura bien failli être le cas avec l'entourloupe Eckert de 2013 (qui se poursuit aujourd'hui sur les PEA ...)
Et immédiatement, vous remettiez la même somme qui devient donc intégralement du capital.
C'est bien ça ?
Comme avec mon épouse, nous avons plusieurs contrats d'assurance-vie chacun (bénéficiaires différents, encours différents également, assureurs différents ....), nous avons donc des contrats qui présentent des caractéristiques différentes, répartis sur 2 assurés pour ce qui concerne le foyer fiscal ...
Cette situation nous conduit à pouvoir réinvestir (ou non) tout ou partie d'un rachat effectué, avec en plus des options fiscales distinctes (certains rachats au PFL 7.5%, d'autres soumis à l'IR progressif ...)
PS : puisque je n'ai pas atteint le plafond des 150.000€ de versements, je vais m'arranger pour ne pas avoir de PFU.
Et si jamais je devais ouvrir un nouveau contrat (ce qui m'étonnerait, mais on ne sait pas de quoi l'avenir est fait), je m'en servirai tout autrement.
J'ai depuis assez longtemps adopté le principe d'ouvrir des contrats distincts lorsque se présentent des changements réglementaires, et/ou lorsque une circonstance le favorise (cas du versements de primes avant ou après 70 ans ...)
Cette année j'ai donc ouvert à minima 2 nouveaux contrats (première fois que j'utilise le processus des primes sur) et un autre que j'ai ouvert l'année passée ...
J'ai prévu que ces 3 contrats resteraient ainsi, tant que je n'aurais pas régularisé la question des dépassements de seuils individuels (je dépasse à titre personnel, mais mon épouse est au-dessous, et comme il n'est pas prévu de compensation entre assurés, il faudra attendre pour le faire de façon appropriée ...