Il semblerait que ce soit cette formule : (1 + t) D - 1
une copie du texte auquel je me refere :
EXEMPLES DE CALCUL DU TAUX EFFECTIF
GLOBAL (OU TEG) D'OPERATIONS DE
DECOUVERT EN COMPTE OU DE PRET
PERMANENT SUR LA BASE DE L'ANNEE CIVILE
(UN AN = 365 JOURS, OU 366 JOURS POUR LES
ANNEES BISSEXTILES)
Le TEG d'un découvert en compte ou d'un prêt permanent
est calculé en appliquant au taux de période l'équation
suivante :
TEG = (1 + t) D - 1
où t est le taux de période et D le nombre de périodes de
l'année civile.
(1) Cf. texte du modèle type n° 1 (annexe à l'article R.
311-6 du code de la consommation).
« Le montant des intérêts, le montant des échéances et la
durée indiqués ci-dessus sont calculés pour le paiement
de la première échéance (x) jours après la date de mise à
disposition des fonds. Si cette dernière date diffère de
plus de
jours de la date prévue, en plus ou en moins,
le montant des intérêts et le montant des échéances seront
ajustés dans la limite de 10 % au maximum du montant
total des intérêts. Cette modification sera notifiée au plus
tard sept jours avant la date de la première échéance. »
Premier exemple : découvert en compte.
Soit un découvert au taux nominal de 10 % de 50 000
Euros pendant les 10 premiers jours du mois. Par
simplification, l'hypothèse retenue ne comprend que les
intérêts et aucune commission, par ailleurs les intérêts
sont ici calculés sur l'année civile.
Application de la méthode des nombres :
Ce découvert génère le versement de 136,99 Euros
d'agios.
Agios = (encours x nbj/365 x taux) =
50 000 x 10/365 x 10 % = 136,99 Euros.
Le découvert est caractérisé par son nombre débiteur :
= (solde débiteur x nb de jours) = (50 000 x 10) - 500
000.
Le calcul du taux journalier consiste à ramener le
montant total des agios à ce nombre débiteur. Soit
136,99/500 000 - 0,027 4 %.
Puis calcul du TEG par la méthode équivalente :
TEG = (1 + 0,027 4 %)365 - 1 = 10,52 %.
Deuxième exemple : crédit permanent.
Soit un crédit permanent au taux nominal périodique de
0,04 % par jour, sans autres frais.
Le taux annuel effectif global est obtenu par la formule :
TEG = (1 + 0,04 %)365 - 1.
TEG = 15,7 % (ou 15,72 % si l'on préfère une précision
de deux décimales).