Bonjour,
tout à fait d'accord: c'est une stratégie que je mets en oeuvre chaque année depuis 2017 sur un contrat dont j'ai décidé de me débarrasser. Attention tout de même à ne pas dépasser l'âge de 70 ans pour faire ces opérations car après les données changent.
Oui, cela c'est dans la mesure où l'on souhaite réinvestir dans d'autres conditions ou sur un nouveau contrat ; mais ayant déjà dépassé cet
âge canonique des 70 balais, j'ai du réfléchir il y a quelques années à une stratégie pour ne pas trop déshabiller les contrats ayant des bénéficiaires selon la formule des versements avant 70 ans, et j'ai ainsi cantonné tous mes versements d'après 70 ans dans des contrats spécifiques ; Macron nous aura quelque peu aidé, en changeant la donne de ces contrats comportant des versements après septembre 2017 ....
Si
@devel n'a pas spécialement besoin de cet argent pour réaliser un projet, il peut très bien faire en sorte de ne
pas dépasser le montant de l'abattement de 9200€; il pourra quand même déduire de son revenu imposable une partie de la CSG contenue dans son rachat.
Alors il pourra déduire cette CSG partielle, dans la mesure où il choisit
une imposition à l'IR ; ensuite, et lorsque je recommandais de dépasser très légèrement l'abattement de 9.200, je ne parlais que de 10 ou 15 euros pas plus, pour éventuellement pallier une
imprécision dans le montant des intérêts imposables tels que communiqués par l'assureur (et d'expérience c'est souvent imprécis).
C'est d'ailleurs la raison pour laquelle, et
avec certains assureurs, je fractionne le montant du rachat annuel en 2 morceaux :
- le premier rachat qui servira de
test en temps réel, et qui va permettre de savoir combien d'intérêts sont concernés par ce premier rachat,
- ensuite un second rachat qui, calculé sur les bases les plus approchées, permettra d'
optimiser l'utilisation de la totalité de l'abattement ....
Mais s'il opte pour le PFL de 7.5%, il ne pourra
rien déduire du tout au titre
de la CSG, et c'est pour cela que je lui recommande aussi d'utiliser le simulateur de l'administration, pour affiner au plus près ....