paal
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Primo rappelons ce que sont les limites des tranches actuelles :C'est une méthodologie qui a du sens je trouve, pour la phase d'épargne.
Toutefois, pour faire juste, il faudrait comparer une fois rachat total effectué, par exemple.
Il est possible qu'un TMI 41 baisse en TMI 30 à la retraite.
- tranche à 30% de 25 à 72 kE
- tranche à 41% de 72 à 156 kE ….
Rappelons aussi qu'il existe des plafond :
- celui de la déduction de la prime PER soit 31.780 Euros, ce qui laisse de la marge
- celui de la déduction sur les pensions de retraite, autour de 4.000 Euros/an, ce qui n'en laisse pas beaucoup
Ensuite, comment vont évoluer ces différentes données sur longue période ??
A mon avis, il s'agir de respecter l'esprit du produit qu'est le PER, à savoir de distribuer des prestations régulières durant la période de retraite du souscripteur, prestations qui peuvent se présenter en 2 variantes :PV totale en PER = 118145 EUR. Ça donnerait environ 174393 EUR net de fiscalité (en se tapant ~58K EUR d'impôts en plus one-shot, sans système du quotient, et ~35K EUR pour la PV en flat-tax).
(Grosse louche). Edit: c'est le capital entier qui passe par la case impôts dans le cas du PER.
- soit accepter une rente viagère, mais il faut alors accepter le taux de conversion d'un capital en rente, tel qu'il vous sera présenté à un âge donné
- soit choisir des rachats partiels (par exemple annuel) lesquels auront un impact sur la flat-tax pour les produits (comment évoluera cette flat tax - dont une bonne part de CSG é autres PS), et un impact sur l'imposition à l'IR, lequel risque de vous faire passer sur les TMI supérieures, si prélevé de façon précipitée ....
Cette dernière option permet une modulation plus souple, mais se trouve encore très fortement chargée en fiscalité, ce qui fait dire à certains (dont je suis ...) que leTrésor vous reprend de la main droite bien davantage qu'il ne vous aura octroyé d'une main gauche ; mais l'argument est adroitement présenté .....
Je vais donc vous dire ce que j'ai fait et continue à faire :
- pour rappel, et dans ma situation, le PERP n'était ni possible ni adapté
- secundo, et dans l'organisme dans lequel j'officiais, j'étais (entre autres) chargé des affaires sociales, et notamment de la situation des retraités (on va passer les détails, car cela nous mènerait bien trop loin ...)
- j'avais le droit de prendre mes droits à retraite, à compter de mes 62 ans, mais j'ai poursuivi jusqu'à mes 64 ans, mais pendant tout ce temps, il y aura eu un certain de personnes pour lesquelles, je devais m'occuper de leurs prestations de retraite (sous quelque forme que ce soit ...)
- à titre personnel, j'ai commencé à procéder à des rachats partiels, pour tenter de neutraliser les étapes d'évolution des PS ...
- j'ai bien entendu continué à le faire en ayant passé récemment mes 70 ans, mais tout en regardant comment évoluait cette CSG (élections de Hollande puis de Macron)
- pour l'instant, je ne vois aucune nécessité de transformer l'un ou l'autre des mes contrats AV, pour obtenir une rente viagère (même faiblement imposée ...)
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