Au niveau de la transmission du patrimoine avec un contrat de capitalisation :
En faisant une donation de la nu propriété du contrat de capitalisation à l'un de vos héritiers, lors de votre décès il récupérera l'intégralité du capital, sans droit de succession et conservera le contrat en l'état (antériorité fiscale, allocation d'actif).
Un contrat de capi peut être ouvert avec 150 €, au niveau de la gestion cela ressemble beaucoup à l'assurance vie : fonds euros, UC, arbitrage, rachat ou versement libre à tous moment. Pour les intérêts c'est la même fiscalité que l'assurance vie (PFL de 30 % de 0 à 4 ans .....).
La grosse différence c'est que dans le cadre du contrat de capitalisation il n'y a pas d'abattement sur les droits de succession et il n'est pas possible de désigner des bénéficiaires.
Donc dans le cadre de la transmission, soit il faut faire un testament indiquant à qui vous donnez le contrat, soit le donner de votre vivant en nu propriété, soit ne rien faire et il entre dans la succession.
Autre différence c'est au niveau de l'ISF, la valeur retenue et le montant versé sur le contrat et pas la valeur de rachat du contrat.
Il est intéressant de mettre ne place un contrat de capi pour les gros patrimoine ou les petits.
Pour les gros patrimoine : si vous avez atteint les 152 500 € de valorisation par bénéficiaire ou si vous avez plus de 70 ans et déjà versé les 30 500 € en assurance vie, il peut être intéressant de penser au contrat de capi pour les raisons vue si dessous.
Pour les petits patrimoines : si la valeur de votre succession est inférieur à l'abattement par héritier (en ce moment 159 325 € / enfants et par parents), l'avantage de l'assurance vie pour l'aspect successorale ne sert à rien, il peut être intéressant de penser au contrat de capi dans le sens ou vos héritiers récupéreront vos contrats en l'état (antériorité fiscal ...)
Il est important d'ouvrir un contrat par héritiers, afin d'éviter des indivisions ou des situations ou l'on est obligé de clôturer les contrats pour partager les sommes et donc perdre le principale avantage de la conservation de l'antériorité du contrat.
Pour ma part j'ai ouvert 10 contrats, pour prendre date. Et avoir ça sous la main pour le donner à un de mes enfants, neveux, filleul ...
Autre aspect, il existe des PEA en contrat de capitalisation (possible en ouverture simple ou en transfert de PEA). Dans ce type de PEA vous avez accès qu'au OPCVM il me semble (pas au titre vif) votre PEA est géré comme de l'assurance vie, UC, Arbitrage, frais de gestion ... Vous pouvez garder votre PEA ou si à un moment vous souhaitez arrêter définitivement d'investir en action, vous pouvez transformer votre PEA en contrat de capitalisation et ainsi avoir accès au fonds euros par exemple (avec comme antériorité fiscale la date d'ouverture du PEA en contrat de capi).