Et niveau imposition/ prélèvement à la clôture ?
C'est là qu'il faudrait réaliser une comparaison sur les mêmes bases de contribution, et le tout assorti d'une comparaison dans le temps ....
Lorsqu'il est question de prélèvement, on va parler bien entendu de prélèvements sociaux, lesquels seront identiques pour une même base ...
C'est donc sur la fiscalité que les choses vont différer, et on va admettre ces deux produits souscrits en même temps, et on va même retenir une année favorable, par exemple une souscription commune avant le 28/02/2011, et de façon pratique on va retenir le 01/01/2011 comme date de souscription ....
Pour l'exemple, on va aussi retenir un contribuable qui aura une TMI au début de la tranche à 30% ....
Ensuite il faudra regarder une alimentation sur 5 ans de primes annuelles équivalentes au plafond global de souscription (soit 61.200 en 5 ans à raison de 12.240 par an, soit 3.060 par trimestre) d'un PEL (rémunéré à 2.50%, et le laisser aller jusqu'à ce qu'il devienne imposable), et en faire de même pour un contrat d'assurance-vie (prenons le contrat avec Suravenir Rendement à 40% et Suravenir Opportunité pour 60%) dont les versements auront eu lieu jusqu'au 31/12/2016, soit avant la réforme de 2017 ....
La première différence, ce sera qu'au 01/01/2019, il sera possible de procéder sur le contrat d'assurance-vie à un rachat qui utilise l'abattement annuel prévu pour les contrats de plus de 8 ans, et la faire ainsi chaque année en exonération d'IR/PFL ....
Bien entendu, il s'agira de rechercher les rendements des année 2011 à 2017, pour les support en AV, et on sait déjà qu'en (20XX), les rendements de Suravenir Rendement (SR) / Suravenir Opportunité (SO) auront été les suivants (frais de gestion déduits) :
PS = 17.20 - 2018 - On va bientôt savoir
PS = 15.50 - 2017 - Nous avons (2.00 pour AR / 2.80 pour SO)
PS = 15.50 - 2016 - Nous avons (2.30 pour AR / 3.10 pour SO)
PS = 15.50 - 2015 - Nous avons (2.90 pour AR / 3.60 pour SO)
PS = 15.50 - 2014 - Nous avons (3.22 pour AR / 3.85 pour SO)
PS = 15.50 - 2013 - Nous avons (3.45 pour AR / 4.05 pour SO)
PS = 13.50 / 15.50 -2012 - Nous avons (3.60 pour AR / Création SO
PS = 13.50 - 2011 - Nous avons (3.75 pour AR / Non disponible
Voici les données de l'exercice comparatif, mais force sera de constater, qu'avec l'AV, on aura pu utiliser des PS à 15.50 pendant une longue période, et obtenir aussi des taux de rendement qui étaient supérieurs au taux de 2.5 accordé avant mars 2011, même avec Suravenir Rendement