J'ai pensé au PERP, et j'ai demandé à mon banquier de me faire une simulation.
Le PERP a 2 avantages, il me permet de défiscaliser et aussi de me constituer un capital producteur de rente à l'âge de la retraite.
En revanche, j'y vois plusieurs inconvénients:
- L'économie d'impôts est limitée. Je ne peux retirer de mes revenus imposables que 10% de mes revenus professionnels. Je peux donc placer sur le PERP 5945 € par an, qui me permettront d'obtenir une économie d'impôts de 1785 € annuelle environ (TMI 30%). C'est bien, mais cela représente que 15% de mon impôt.
- 5945 € placé tous les ans pendant 18 ans (62 ans dans 18 ans), constitue un capital de 107000 € à la sortie du contrat. (Je ne tiens pas compte des intérêts produits, car bien malin celui qui pourrait connaître leur évolution pendant 18 ans...)
- La rente sera calculée sur cette somme, ou sur 80% de cette somme si je récupère 20% du capital.
- Dans le meilleur des cas, sur les 107000 €, je récupère une rente de 200 €, imposable. Si mon TMI est toujours de 30%, il me restera 140 € par mois.
- L'espérance de vie des hommes en France est aujourd'hui de 80 ans. Si je vis 18 ans après avoir pris ma retraite, j'aurais donc récupéré 18x12x140 = 30240 €.
- J'aurais donc "perdu" 107000-30240 = 76760 €, pour économiser 1785x18 = 31590 € d'impôts.
Le problème, c'est que le calcul est fait aujourd'hui, avec des paramètres qui peuvent varier en 18 ans: mes revenus seront tous toujours les mêmes pendant 18 ans? Mon TMI? Mon impôt? Et la rente, comment sera-t-elle calculée dans 18 ans? Et quel sera mon TMI à la retraite? Et combien de temps vais-je vivre?
Je trouve qu'il y a trop de paramètres aléatoires.
Bruno