Bonjour,
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Dernière précision, il nous reste environ 25 ans à travailler avant départ à la retraite (estimé au doigt mouillé à 65 ans…). Au vu de nos salaires actuels, j’estime que nous serons imposés à 30% lorsque nous serons à la retraite (sauf changement de la législation fiscale d’ici là bien-sûr…)
Cela veut dire qu'aujourd'hui, les membres du couple ont autour de la quarantaine chacun, et je vais considérer qu'ils n'ont actuellement pas de personnes à charge fiscale ...
Mon idée serait donc de limiter chaque année mes versements sur le PER à hauteur de la part de nos revenus imposée dans la tranche à 41% (soit 10k€ en 2019) car je pars du principe que le PERP ou le PER ne sont pas intéressants lorsque l’on est imposés à 30% (mais peut-être que je me trompe…).
J'ai commencé à réfléchir à votre situation en partant des bases suivantes :
- une ouverture d'un PERP vers l'âge de 50 ans pour chacun des époux
- une stabilité de la soumission d'un montant de 10 KE (avant abattement) à la tranche de 41% et comme je me suis reproduit un simulateur entrant à la fois les revenus (que ce soient des revenus d'activité ou des pensions de retraites) ainsi que des versements sur des PERP, il m'est en fait facile de faire des simulations assez variées et, sans connaître la répartition de vos revenus par conjoint contributeur, je vais tenter une simulation approchée, pour vérifier cette situation ....
Et vous me direz ce que vous en pensez,
à la lecture des résultats, mais pour cela il faut que je puisse vous adresser mon simulateur sous Excel ; mais pour l'instant, vous n'avez pas trop intérêt à verser sur ce type de produit pour défiscaliser, ou alors de façon presque symbolique (afin de prendre date et pour des montants restreints ....)
Voici mon calcul pour estimer l'éventuel avantage fiscal :
- Avantage fiscal à l’entrée : 10.000-10% pour frais professionnels = 9.000€ imposables à 41%, soit une économie d’impôts de 3.690€
Il va sans dire que les initiateurs du PERP auront construit un
produit essentiellement orienté vers une sortie sous forme de rente, et de rente fiscalement traitée comme une pension de retraite ...
L'indisponibilité de ce produit jusqu'à l'âge de la retraite, et les faibles possibilités de sortie en capital, avec une fiscalité non pénalisante,
n'avaient pas été prévus (sauf en cas d'acquisition d'une nouvelle résidence principale juste au moment à la prise de retraite) ; j'ai cru lire quelque part, qu'il pourrait dorénavant être possible de sortir par tranches de rachat de capital fractionné ....
Ils auront mis un certain temps à s'apercevoir de cet inconvénient majeur ....