paal
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Voilà qui est une base préalable solide !Bonsoir Paal
Concernant l’abattement de 152, 5K€ je sais qu’il est par bénéficiaire
Et les 30500€ à partager si plusieurs bénéficiaires
On va donc laisser de côté l'exemple avec 3 bénéficiaires, et se concentrer sur un seul bénéficiaire soit un plafond de 152.500 ....Raison pour laquelle ma question concerne un seul bénéficiaire pour une meilleure compréhension
Dans votre illustration le souscripteur sans parler d’avantager un des enfants
Son contrat primes avant 70 ans et intérêts peut atteindre 457,5K€ (abattements)
Alors toujours pour une bonne compréhension, on va considérer qu'au lieu d'être à 140.000, le contrat principal sera à 150.000 à l'âge de 70 ans, soit très près de la limite pour UN bénéficiaire, lequel contrat rapporte environ 7 KE par an, ce qui va conduire à prévoir des rachats périodes afin de maintenir le contrat principal AU-DESSOUS de la barre des 152.500 ...Tout dépassement peut faire l’objet d’un rachat pour éviter les 20% imposable et de le verser sur un ou plusieurs contrats AV toujours bénéficiaires les enfants à condition de le faire à la 71 éme année pour bénéficier de l’abattement maximum de 30500€ plus les intérêts à partager entre bénéficiaires, sachant que le solde restant rentre dans la succession
Mais pour la suite, et à l'âge d'environ 65 ans, on va donc ouvrir 4 contrats au minimum possible (sur lesquels on pourra faire des retraits dans des conditions avantageuses à partir de l'âge de 73 ans), et on va ensuite les compléter jusqu'à 10.200 chacun à l'âge de 71 ans ....
L'abattement annuel sur les intérêts, il est de 4.600 pour une personne seule, et de 9.200 pour un couple, tous contrats confondus ; cela permet généralement une faculté de rachats comprise entre 13 et 20KE par an pour une personne seule, et du double pour un couple ; et cela dépend de la masse des intérêts contenue dans chacun des rachats ...Un rachat total sur un contrat pour le reverser sur un autre nous fait perdre l'abattement sur les intérêts n’est il pas plus judicieux d’en ouvrir qu’un ?
Cela permet donc la faculté de procéder à des rachats sur le contrat principal, mais aussi à des rachats sur l'un des contrats souscrits après 70 ans (et dont les performances sont les moins satisfaisantes ...)
Alors pourquoi, plusieurs contrats après 70 ans et non un seul ?
Tout simplement pour minimiser plus facilement la valeur des versements effectués dans les contrats subsistant au moment du décès alimentés avec des versements effectués après 70 ans
S'il n'existe qu'un seul contrat, et si vous y versez 40.800 euros en une ou plusieurs fois (soit un dépassement de 10.300 une fois l'abattement global de 30.500 déduit), pour réduire cet excédent vous allez devoir racheter TOUT le contrat UNIQUE pour remettre les compteurs à zéro (seul le rachat TOTAL le permet).
Si au lieu d'un seul contrat global pour les primes après 70 ans, vous procédez à l'ouverture de 4 contrats à 10.200 (montant global de versements équivalent), vous n'aurez à procéder qu'au rachat TOTAL que d'un SEUL contrat de 10.200, pour effacer pratiquement tout le dépassement ...
Oui, mais on peut optimiser le processus ...Mes propos sont ils cohérents
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