Oui, c’est bien ça. Vous avez bien compris.Bonjour à tous
Merci pour votre aide précieuse. C'est plus clair pour moi. Juste qq questions pour vérifier si j'ai bien tout (?) compris sur la fiscalité de retraits sur AV, en fct de ma situation. (je ne parle pas des PS qui sont présents quelque soit le cas et au même taux 17,2%)
- pour mon AV de plus de 8 ans : que j'ai fait des verst avt ou après sept 2017 : j'ai le choix entre IR et PFL 7,5%, avec abattement de 9200, si seuil des primes inf à 150000. Donc verst avant ou après sept 17: pas de différence ?
Pour choisir faut-il seulement prendre en compte son TMI (dans mon cas 14%)versus le PFL de 7,5% , ou est ce plus compliqué?
Le choix entre l’imposition au barème et le PFL ne se pose pas, bien évidemment, quand les produits sont inférieurs à l’abattement, puisqu’après abattement la base imposable à soumettre au barème progressif est nulle et partant l’imposition correspondante à l’impôt sur le revenu.
Dans votre cas, avec 200000 € placés pendant 2 ou 3 ans s’ajoutant au solde actuel de vos AV (que nous ne connaissons pas), les intérêts que vous aurez acquis lors du rachat effectué en vue de financer votre future résidence principale risquent de dépasser le montant de l’abattement, d’où la difficulté de se prononcer, actuellement. Choisir l’imposition au barème signifierait qu’au-delà de l’abattement, les produits seraient taxés à votre TMI soit 14 %, alors que le PFL n’est que de 7.5% pour les produits afférents aux versements postérieurs au 27/09/2017. Il semble donc préférable de choisir le PFL, le moment venu. Dans cette situation, l’abattement n’est pas appliqué à la base d’imposition, mais prend la forme d’un crédit d’impôt correspondant au montant de l’abattement. Le résultat final est, au niveau de l’impôt sur le revenu, sensiblement équivalent, à ceci près qu’avec l’imposition au barème, une partie de la CSG (6.80 %) pourrait être déduite des revenus de l’année de son paiement (année du rachat).
Vous ne vous trompez pas. La fiscalité de la Flat tax , du moins concernant l’impôt sur le revenu, est effectivement devenue plus douce. Le cas le plus flagrant est, comme vous l’avez bien relevé, celui du PFL sur contrats de moins de 4 ans qui passe de 35% à 12,80%. Par contre les contributions sociales sont passées de 15,5% à 17,20%, du fait de l’augmentation générale de la CSG dont on a tant parlé.- pour mon AV de plus de 4 ans et moins de 8 ans : avec des verst avt sept 2017 : choix entre IR et PFL 15%
avec des verst après sept 2017 choix entre IR et PFU 12,8%
* je suis étonnée qu'il n'y ait pas plus de 2,2% de différence entre les 2 PF avec un avantage pour les verst post sept 17 !!!
* encore plus fort : pour une AV de moins de 4 ans: choix entre IR et PF de 35% si ça concerne des verst avt sept 2017 et seulement 12,8% concernant des verst après sept 2017 : la fiscalité serait-elle devenue plus "douce"depuis sept 17? ou est ce que je me trompe quelque part ?
C’est vrai que le choix est compliqué, dès lors que tous les paramètres ne sont pas connus d’avance (rendement futur des divers contrats, date de l’achat de votre résidence mais aussi aménagement probable du barème d’IR en faveur des classes moyennes, notamment) et que la fiscalité n’est qu’un élément, pas forcément déterminant dans votre cas, compte tenu de votre TMI (14% actuellement ) qui n’est pas confiscatoire. Mon intervention concernait le seul traitement fiscal des rachats. Il est clair que la fiscalité des rachats et l’abattement fiscal ne sont pas les seuls éléments à prendre en compte dans vos choix de placement. Payer un peu plus d’impôt avec un meilleur rendement des placements n’est certainement pas une hypothèse à écarter.- pour mes AV de 1 an et qq mois: choix entre IR et PFU 12,8%, donc pour moi c'est la même fiscalité que j'abonde ces 2 récentes AV ou celle qui a plus de 4 ans et moins de 8 ans.
Donc le choix "cornélien" pour moi est :
* soit abonder mon AV de plus de 4 ans (rendt 2018 net de frais de gestion 2,35% ) qui me rapproche plus vite des 8 ans, de l'abattement de 9200 E et du PFU de 7,5%, en ne dépassant pas le seuil de 150000 E
* soit abonder ma dernière AV qui a, pour le moment, le meilleur rendement 3,10% net de frais de gestion (info pour Charly), mais j'aurai besoin de faire de retraits avant ses 8 ans
* soit, c'est ce que je vais faire, panacher entre les 2 pour le moment, puis qd la date où nous voudrons
acheter notre RP arrivera, je verrai pour verser pour très peu de temps sur l'AV de plus de 8 ans.