Bonjour,
Je me pose la question d’ouvrir un PER en fin d’année pour profiter de l’avantage fiscal qu’il procure.
Nous sommes ma femme et moi dans la tranche à 41% depuis 2018. Année « blanche » aidant, nous n’avons pas encore eu le « bonheur » d’être imposés dans cette tranche à 41%. C’est pourquoi j’aimerais cette année trouver un dispositif qui nous permette d’être imposés dans la tranche à 30%.
Selon mes calculs (projections des salaires jusqu’à la fin d’année + simulateur des impôts), nous devrions cette année être imposés à 41% sur environ 10.000€. Nous devrions sensiblement être dans la même situation dans les années suivantes.
Je précise que nous sommes tous deux salariés et n’avons pas d’autres revenus non salariés.
Dernière précision, il nous reste environ 25 ans à travailler avant départ à la retraite (estimé au doigt mouillé à 65 ans…). Au vu de nos salaires actuels, j’estime que nous serons imposés à 30% lorsque nous serons à la retraite (sauf changement de la législation fiscale d’ici là bien-sûr…)
Mon idée serait donc de limiter chaque année mes versements sur le PER à hauteur de la part de nos revenus imposée dans la tranche à 41% (soit 10k€ en 2019) car je pars du principe que le PERP ou le PER ne sont pas intéressants lorsqu’on est imposés à 30% (mais peut-être que je me trompe…).
Voici mon calcul pour estimer l'éventuel avantage fiscal :
- Avantage fiscal à l’entrée : 10.000-10% pour frais professionnels = 9.000€ imposables à 41%, soit une économie d’impôts de 3.690€
- Fiscalisation du capital à la sortie (en faisant abstraction des intérêts) : 10.000€ (pas d’abattement de 10% car le plafond de 3700€ sera déjà dépassé avec nos retraites) imposables à 30%, soit une fiscalisation à hauteur de 3.000€
- Si j’ai bien compris les divers articles traitant de la récente ordonnance du 24/07/2019 portant sur le nouveau PER, il faudra ajouter à l’imposition sur le revenu les prélèvements sociaux (CSG) à hauteur de 10,1% lors de la sortie en capital, soit pour 10.000€ récupérés, 1.010€ de prélèvements supplémentaires.
SOIT AU TOTAL 4.010€ de fiscalisation du capital à la sortie pour un avantage fiscal à l’entrée de seulement 3.690€, soit une perte de 320€ par an (soit une perte de 8K€sur 25 ans !).
Tout cela bien-sûr sans compter qu’il y a plus de chances, dans les années à venir, que la fiscalité soit renforcée soit par démagogie (effet gilets jaunes oblige) soit par idéologie (arrivée au pouvoir de l’extrême gauche par exemple). Et par conséquent, la sortie en capital pourrait être imposée non plus à 30% mais à 32, 35, voire 40%... ce qui renforcerait encore la perte fiscale.
Soit il y a quelque chose qui m’échappe (peut-être me suis-je trompé sur l’application des prélèvements sociaux lors de la sortie en capital ?), soit le PER est une vaste « arnaque » qui ne profite qu’à l’Etat et aux assureurs. En étant plus mesuré, je comprends que ce dispositif pourrait éventuellement intéressant pour les personnes ayant une très forte baisse de revenus à la retraite (passage de la tranche de 41% à 11% par exemple) mais cela réduit quand même considérablement les potentiels gagnants.
Pouvez-vous m’éclairer ?
Merci et bonne journée à vous !
Je me pose la question d’ouvrir un PER en fin d’année pour profiter de l’avantage fiscal qu’il procure.
Nous sommes ma femme et moi dans la tranche à 41% depuis 2018. Année « blanche » aidant, nous n’avons pas encore eu le « bonheur » d’être imposés dans cette tranche à 41%. C’est pourquoi j’aimerais cette année trouver un dispositif qui nous permette d’être imposés dans la tranche à 30%.
Selon mes calculs (projections des salaires jusqu’à la fin d’année + simulateur des impôts), nous devrions cette année être imposés à 41% sur environ 10.000€. Nous devrions sensiblement être dans la même situation dans les années suivantes.
Je précise que nous sommes tous deux salariés et n’avons pas d’autres revenus non salariés.
Dernière précision, il nous reste environ 25 ans à travailler avant départ à la retraite (estimé au doigt mouillé à 65 ans…). Au vu de nos salaires actuels, j’estime que nous serons imposés à 30% lorsque nous serons à la retraite (sauf changement de la législation fiscale d’ici là bien-sûr…)
Mon idée serait donc de limiter chaque année mes versements sur le PER à hauteur de la part de nos revenus imposée dans la tranche à 41% (soit 10k€ en 2019) car je pars du principe que le PERP ou le PER ne sont pas intéressants lorsqu’on est imposés à 30% (mais peut-être que je me trompe…).
Voici mon calcul pour estimer l'éventuel avantage fiscal :
- Avantage fiscal à l’entrée : 10.000-10% pour frais professionnels = 9.000€ imposables à 41%, soit une économie d’impôts de 3.690€
- Fiscalisation du capital à la sortie (en faisant abstraction des intérêts) : 10.000€ (pas d’abattement de 10% car le plafond de 3700€ sera déjà dépassé avec nos retraites) imposables à 30%, soit une fiscalisation à hauteur de 3.000€
- Si j’ai bien compris les divers articles traitant de la récente ordonnance du 24/07/2019 portant sur le nouveau PER, il faudra ajouter à l’imposition sur le revenu les prélèvements sociaux (CSG) à hauteur de 10,1% lors de la sortie en capital, soit pour 10.000€ récupérés, 1.010€ de prélèvements supplémentaires.
SOIT AU TOTAL 4.010€ de fiscalisation du capital à la sortie pour un avantage fiscal à l’entrée de seulement 3.690€, soit une perte de 320€ par an (soit une perte de 8K€sur 25 ans !).
Tout cela bien-sûr sans compter qu’il y a plus de chances, dans les années à venir, que la fiscalité soit renforcée soit par démagogie (effet gilets jaunes oblige) soit par idéologie (arrivée au pouvoir de l’extrême gauche par exemple). Et par conséquent, la sortie en capital pourrait être imposée non plus à 30% mais à 32, 35, voire 40%... ce qui renforcerait encore la perte fiscale.
Soit il y a quelque chose qui m’échappe (peut-être me suis-je trompé sur l’application des prélèvements sociaux lors de la sortie en capital ?), soit le PER est une vaste « arnaque » qui ne profite qu’à l’Etat et aux assureurs. En étant plus mesuré, je comprends que ce dispositif pourrait éventuellement intéressant pour les personnes ayant une très forte baisse de revenus à la retraite (passage de la tranche de 41% à 11% par exemple) mais cela réduit quand même considérablement les potentiels gagnants.
Pouvez-vous m’éclairer ?
Merci et bonne journée à vous !