Fiscalité sur retrait partiel

[Chanelle]

bonjour,

Un membre de ma famille, qui a fait un retrait partiel de 15000 euros sur son Assurance Vie
qui a plus de huit ans, s'interroge sur le problème de la fiscalité.

Lors du retrait la banque a prélevé d'office le prélèvement forfaitaire
libératoire et les prélèvements sociaux. La banque lui a expliqué que dans son
cas (non imposable) il fallait opter pour le PFL .

D'autre part, l'assuré se demande si une partie de la somme du PFL va lui etre restituée
en sachant que l'abattement de 4600 euros a été déduit de l'assiette imposable.


merci

[lopali]

Bonjour Chanelle,

Tout dépend de la part des intérêts imposables (de leur montant) qu'il y a dans son retrait et de sa situation familiale.

Assurance vie : fiscalité et cotisations sociales

[Chanelle]

merci pour le lien :

Le contrat en question a plus de 8 ans

Extrait copié collé
- Prélèvement forfaitaire libératoire de 7,5 % donnant droit à un avoir fiscal de même montant dans la limite d'une base imposable de 4.600 € (ou 9.200 € pour un couple), soit 345 € ou 690 €.

[Aristide]

Bonjour,

Un membre de ma famille, qui a fait un retrait partiel de 15000 euros sur son Assurance Vie
qui a plus de huit ans, s'interroge sur le problème de la fiscalité.

Lors du retrait la banque a prélevé d'office le prélèvement forfaitaire
libératoire et les prélèvements sociaux. La banque lui a expliqué que dans son
cas (non imposable) il fallait opter pour le PFL .

D'autre part, l'assuré se demande si une partie de la somme du PFL va lui etre restituée
en sachant que l'abattement d une 4600 euros a été déduit de l'assiette imposable.

Si votre proche n'est pas imposable ce n'est pas forcément une bonne idée d'avoir opté pour le prélèvement libératoire.

Raisonnons sur un exemple en supposant que votre ami ait perçu un total d'intérêts de 4.700€ sur son assurance vie dans l'année 2012.

Étant célibataire il bénéficie d'un abattement de 4.600€ cependant que le prélèvement forfaitaire libératoire est fixé à 7.50% puisque son AV a plus de 8 ans.

Ayant opté pour le prélèvement libératoire dans cet exemple il y a été retenu 4.700€ x 7,50% = 352,50€.

Mais comme il peut prétendre à un abattement de 4.600€ le fisc lui remboursera 4.600€ x 7,50% = 345€.

=> Au total il supportera donc un impôt de 352,50€ - 345€ = 7,50€.

N'étant pas imposable - après intégration de ces intérêts avec l'ensemble de ses autres revenus et déduction de l'abattement de 4.600€ - s'il avait opté pour la déclaration des intérêts, il n'aurait pas payé d'impôt du tout.

Par contre il n'y aura pas d'incidence si le total des intérêts perçus n’excède pas 4.600€

Cdt

[lopali]

Par contre il n'y aura pas d'incidence si le total des intérêts perçus n’excède pas 4.600€

Oui, ou 9200 € pour un couple.

D'où mes interrogations initiales : montant des intérêts sur le rachat partiel et situation familiale ?

[Chanelle]

Aristide

dans votre exemple les 4700 euros représentent l'assiette imposable
l'abattement est de 4600 euros , donc le montant du PFL serait de 7,50 euros
je viens à peine de comprendre qu'il n'y aura pas d'avoir fiscal !

Pour ce qui est de l'option choisie PFL 7,5% , je pense que cela a été le bon choix
car les vrais chiffres dépasssent de beaucoup les 4700 euros pris dans votre exemple,
tout dépend du montant des interets.....