Calcul de TEG (Taux Effectif Global)
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Calcul du TEG

Le TEG est le Taux Effectif Global d'un crédit. Contrairement au taux nominal mis en avant par les établissements de crédit, le TEG tient compte de tous les frais annexes, que ce soit les frais de dossier ou les assurances. Il doit donc permettre de comparer simplement des offres de prêts. Les établissements prêteurs ont l'obligation de communiquer un TEG pour chaque offre de crédit.

Depuis le 1er juillet 2002, l'article R313-1 du Code de la Consommation définit assez précisément le mode de calcul du TEG : c'est un taux annuel, à terme échu, exprimé en pourcentage et calculé selon la méthode d'équivalence. Sa précision est d'au moins une décimale. L'unité de période correspond à la périodicité des versements. Dans le cas de versements irréguliers, l'unité de période est celle du plus petit intervalle de versements, sans pouvoir être inférieur à un mois. On parle aussi pour cette détermination de TAEG pour taux actuariel effectif global ou de 'TEG équivalent'.

L'article R313-1 distingue toutefois une catégorie de crédit pour laquelle le calcul doit être effectué différemment. Ce sont les crédits destinés à financer, soit les besoins d'une activité professionnelle, soit une acquisition immobilière. Le calcul doit déterminer d'abord le taux périodique. Le taux annuel est ensuite calculé en multipliant le taux de période par le rapport entre la durée de l'année et celle de la période unitaire (soit pour une échéance mensuelle, une multiplication par douze). On parle de TEG proportionnel pour cette méthode.

Cet article R313-1 est la transposition en droit français de la directive 98/7/CE du Parlement européen et du Conseil du 16 février 1998. La directive donne, en annexe II, les formules mathématiques à utiliser, ainsi que de nombreux exemples. Voir la directive 98/7/CE au format PDF.

Deux modes de calcul sont proposés sur le site. Une méthode simplifiée, décrite au paragraphe suivant, qui fonctionne dans les situations les plus simples. Une méthode complète, en page suivante, pour toutes les situations.

Comment reconstituer simplement le TEG ?

La méthode simplifiée qui est donnée ci-dessous ne fonctionne que pour les crédits dont les échéances sont d'un montant (assurance comprise) fixe. Si l'assurance est d'un montant variable, la méthode proposée ne sera pas strictement exacte mais seulement approchée. Par contre, elle ne fonctionne pas en cas de remboursement in fine ou de période de différé.

Sur la feuille JxTamm(ou JxPret) :

Saisissez normalement votre tableau d'amortissement avec JxTamm, en incluant les frais. Vous obtenez dans la colonne O, un montant d'échéance fixe, assurance comprise. Notez ce montant.

Principe de détermination du TEG : C'est le taux, qui, appliqué à tous les versements effectués, sur une même durée, permettrait de rembourser le même capital.

Procéder aux opérations suivantes :

• Effacer les frais fixes indiqués en cellule K9.
• Passer le type de taux en K5 à la valeur Actuariel. (en cas de crédit immobilier ou professionnel, mettre proportionnel)
• Les frais de dossiers peuvent être indiqués en considérant qu'ils sont payés le même jour que le déblocage des fonds. Dans ce cas, modifier le montant emprunté pour déduire ces frais de dossiers au montant emprunté dans la cellule K3.

Pour rechercher le taux, il faut maintenant utiliser la fonction "outil / valeur cible" dans Excel ou "outil / recherche de valeur cible" dans OpenOffice. Saisir :

• Cellule à définir / Cellule de formule : le montant d'échéance en K7,
• Valeur à atteindre / Valeur cible : c'est le montant d'échéance, assurance comprise, à obtenir,
• Cellule à modifier / cellule variable: le taux annuel en K4.
• Valider ; vous obtenez le TEG

Les cellules désignées correspondent à leur position dans la feuille JxTamm v2.30. Si vous utilisez une autre version ou JxPret, celles-ci peuvent être différentes.